2011年年度報告(報表附注部分)
會計報表附注
一、企業(yè)的基本情況
大慶華科股份有限公司(以下簡稱本公司或公司)是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號文件批準，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實業(yè)總公司、大慶龍源石化股份有限公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的股份有限公司。本公司于1998年12月8日正式成立，并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照。經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準，本公司于2000年7月7日和7月8日以上網(wǎng)定價和向二級市場投資者配售的發(fā)行方式向社會公眾公開發(fā)行了人民幣普通股3,000萬股，總股本增至11,500萬股，公開發(fā)行的普通股于2000年7月26日在深圳證券交易所上市交易。公司證券代碼：000985;證券簡稱：大慶華科。
本公司原名為“大慶華科(集團)股份有限公司”，2002年4月3日經(jīng)黑龍江省工商行政管理局核準將公司名稱變更為“大慶華科股份有限公司”。根據(jù)國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會《關(guān)于大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)有關(guān)問題的批復(fù)》(國資產(chǎn)權(quán)[2006]627號)、中國石油天然氣集團公司《中石油集團對大慶華科股份有限公司股權(quán)劃轉(zhuǎn)的批復(fù)》(中油資字[2006]248號)、黑龍江省人民政府《黑龍江省人民政府關(guān)于無償劃轉(zhuǎn)大慶華科股份有限公司部分國有股權(quán)的批復(fù)》(黑政函[2006]34號)、大慶市人民政府《關(guān)于對大慶華科股權(quán)劃轉(zhuǎn)問題的批復(fù)》(慶政函[2005]72號)，將大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司持有的本公司8,398.09萬股國有法人股分別無償劃轉(zhuǎn)給中國石油大慶石油化工總廠、中國石油林源煉油廠、大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司;中國石油林源煉油廠因大慶龍源石化股份有限公司解散注銷而承繼其持有的本公司33.97萬股的股份。股權(quán)無償劃轉(zhuǎn)及承繼后，中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股;中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股;大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司持有本公司1,298.09萬股。2006年9月18日上述股份過戶和承繼的相關(guān)手續(xù)已辦理完畢。此次股權(quán)變更后，中國石油大慶石油化工總廠成為本公司第一大股東，中國石油天然氣集團公司成為本公司的最終實質(zhì)控制人，系國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會管轄的國有獨資企業(yè)。
自2006年10月16日公司股權(quán)分置改革方案實施以來，2007年10月25日已有1,792.94萬股上市流通，占公司總股本的13.83%;2008年10月27日第二次安排1,725萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本的13.31%;2009年10月27日第三次安排剩余4,982.06萬股有限售條件股份上市流通，占公司總股本的38.43%。截止2011年12月31日，本公司總股本為12,963.95萬股，全部為流通股，其中：中國石油大慶石油化工總廠持有本公司5,100萬股，占總股本的39.34%;中國石油林源煉油廠持有本公司2,033.97萬股，占總股本的15.69%;大慶高新國有資產(chǎn)運營有限公司持有本公司1,098.09萬股，占總股本的8.47%;大慶龍化新實業(yè)總公司持有本公司33.97萬股，占總股本的0.26%。
公司法定代表人：王一民;注冊地址：大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)路239號。
本公司屬石油化工行業(yè)，經(jīng)營范圍主要為：生產(chǎn)銷售石油化工產(chǎn)品(按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機構(gòu)經(jīng)營);生產(chǎn)銷售化工、塑料產(chǎn)品(僅限分支機構(gòu)經(jīng)營);生產(chǎn)銷售藥品、保健食品(按生產(chǎn)、經(jīng)營許可證經(jīng)營，僅限分支機構(gòu)經(jīng)營);進出口業(yè)務(wù)(按外經(jīng)貿(mào)部批準文件執(zhí)行)，地衡對外稱重服務(wù)，倉儲保管服務(wù)，壓力表鑒定服務(wù)(限分支機構(gòu)經(jīng)營)。上述所有經(jīng)營項目必須按許可證核定的具體項目經(jīng)營。
本公司之母公司為中國石油大慶石油化工總廠，本公司最終母公司為中國石油天然氣集團公司。股東大會是本公司的權(quán)力機構(gòu)，依法行使公司經(jīng)營方針、籌資、投資、利潤分配等重大事項決議權(quán);董事會對股東大會負責，依法行使公司的經(jīng)營決策權(quán);經(jīng)理層負責組織實施股東大會、董事會決議事項，主持企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作。本公司的職能管理部門包括審計監(jiān)察部、工程裝備部、研究開發(fā)部、財務(wù)部、市場營銷部、經(jīng)營管理部、人力資源部、總經(jīng)理辦公室等，分公司包括化工分廠、聚丙烯二廠、科技分公司、藥業(yè)分公司。
本公司子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司(以下簡稱“恒致電纜公司”)因虧損嚴重，于2009年6月26日經(jīng)其第四次股東大會決議通過，對其進行解散清算。截至2011年12月31日，恒致電纜公司工商登記、稅務(wù)登記注銷手續(xù)已辦理完畢。
二、主要會計政策、會計估計和前期差錯
(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部于2006年2月15日頒布的《企業(yè)會計準則——基本準則》和38項具體會計準則、其后頒布的企業(yè)會計準則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準則解釋及其他相關(guān)規(guī)定(以下合稱“企業(yè)會計準則”)、以及中國證券監(jiān)督管理委員會《公開發(fā)行證券的公司信息披露編報規(guī)則第15 號——財務(wù)報告的一般規(guī)定》(2010年修訂)的披露規(guī)定編制財務(wù)報表。
(二)遵循企業(yè)會計準則的聲明
本公司編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準則的要求，真實、完整地反映了本公司的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(三)會計期間
本公司的會計期間為公歷1月1日至12月31日。
(四)記賬本位幣
本公司以人民幣為記賬本位幣。
(五)記賬基礎(chǔ)和計價原則
本公司會計核算以權(quán)責發(fā)生制為記賬基礎(chǔ);除特別注明的計量屬性外，本公司編制財務(wù)報表時均采用歷史成本進行計量。
(六)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物
本公司現(xiàn)金流量表之現(xiàn)金指庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款�，F(xiàn)金流量表之現(xiàn)金等價物指持有期限不超過3個月、流動性強、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金且價值變動風險很小的投資。
(七)外幣業(yè)務(wù)
本公司外幣交易按交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為人民幣金額。于資產(chǎn)負債表日，外幣貨幣性項目采用資產(chǎn)負債表日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額除了為購建或生產(chǎn)符合資本化條件的資產(chǎn)而借入的外幣專門借款產(chǎn)生的匯兌差額按資本化的原則處理外，直接計入當期損益。以公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算為人民幣，所產(chǎn)生的折算差額，作為公允價值變動直接計入當期損益。以歷史成本計量的外幣非貨幣性項目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額。
外幣現(xiàn)金流量采用現(xiàn)金流量發(fā)生日的即期匯率進行折算。匯率變動對現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨列示。
(八)金融工具
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債和權(quán)益工具。
1、金融工具的分類
本公司的金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負債及權(quán)益工具。
2、金融資產(chǎn)及金融負債的確認和計量方法
本公司在成為相關(guān)金融工具合同條款的一方時，于資產(chǎn)負債表內(nèi)確認金融資產(chǎn)及金融負債。
本公司按取得資產(chǎn)或承擔負債的目的，在初始確認時把金融資產(chǎn)和金融負債分為以下類別：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債、應(yīng)收款項和其他金融負債。
在初始確認時，金融資產(chǎn)及金融負債均以公允價值計量。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用直接計入當期損益;對于其他類別的金融資產(chǎn)或金融負債，相關(guān)交易費用計入初始確認金額。初始確認后，金融資產(chǎn)和金融負債的后續(xù)計量如下：
(1)以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債 (包括交易性金融資產(chǎn)或金融負債)
主要是指持有的主要目的為短期內(nèi)出售的金融資產(chǎn)和金融負債，在資產(chǎn)負債表中以交易性金融資產(chǎn)和交易性金融負債列示。
初始確認后，以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)和金融負債以公允價值計量，公允價值變動形成的利得或損失計入當期損益。
(2)應(yīng)收款項
應(yīng)收款項是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。主要包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、應(yīng)收利息、應(yīng)收股利、其他應(yīng)收款、長期應(yīng)收款等。
初始確認后，應(yīng)收款項以實際利率法按攤余成本計量。
(3)其他金融負債
其他金融負債是指除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債以外的金融負債。主要為應(yīng)付款項等。
其他金融負債初始確認后一般采用實際利率法按攤余成本計量。
3、金融資產(chǎn)的減值
除以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產(chǎn)外，本公司于資產(chǎn)負債表日對其他金融資產(chǎn)的賬面價值進行檢查，如果有客觀證據(jù)表明某項金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計提減值準備。
在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資發(fā)生減值時，將該金融資產(chǎn)的賬面價值，與按照類似金融資產(chǎn)當時市場收益率對未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認為減值損失，計入當期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認，不再轉(zhuǎn)回。按照《企業(yè)會計準則第2 號——長期股權(quán)投資》規(guī)定的成本法核算的、在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，其減值也按照上述原則處理。
4、金融資產(chǎn)和金融負債的終止確認
當某項金融資產(chǎn)收取現(xiàn)金流量的合同權(quán)利已終止或與該金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風險和報酬已轉(zhuǎn)移至轉(zhuǎn)入方的，終止確認該金融資產(chǎn)。
金融資產(chǎn)整體轉(zhuǎn)移滿足終止確認條件的，本公司將下列兩項金額的差額計入當期損益：
− 所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的賬面價值
− 因轉(zhuǎn)移而收到的對價，與原直接計入股東權(quán)益的公允價值變動累計額之和
金融負債的現(xiàn)時義務(wù)全部或部分已經(jīng)解除的，本公司終止確認該金融負債或其一部分。
5、權(quán)益工具
權(quán)益工具是指能證明擁有本公司在扣除所有負債后的資產(chǎn)中的剩余權(quán)益的合同。
本公司發(fā)行權(quán)益工具收到的對價扣除交易費用后，確認為股本、資本公積。
(九)應(yīng)收款項壞賬準備
本公司在資產(chǎn)負債表日對應(yīng)收款項賬面價值進行檢查，對存在債務(wù)人發(fā)生嚴重的財務(wù)困難、債務(wù)人違反合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、債務(wù)人很可能倒閉或進行其他財務(wù)重組、其他表明應(yīng)收款項發(fā)生減值等客觀證據(jù)表明應(yīng)收款項發(fā)生減值的，計提壞賬準備。
壞賬損失采用備抵法核算，采用個別認定法計提壞賬準備。
(十)存貨
1、存貨的分類：存貨分為原材料、包裝物、自制半成品及在產(chǎn)品、庫存商品(產(chǎn)成品)、發(fā)出商品等。
2、存貨取得和發(fā)出的計價方法：存貨實行永續(xù)盤存制，購入和入庫按實際成本計價，領(lǐng)用和發(fā)出存貨采用加權(quán)平均法核算。
3、低值易耗品和包裝物采用一次轉(zhuǎn)銷法進行攤銷，計入相關(guān)成本費用。
4、期末存貨計價原則及存貨跌價準備確認標準和計提方法：期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低原則計價;期末，在對存貨進行全面盤點的基礎(chǔ)上，對于存貨因遭受毀損、全部或部分陳舊過時或銷售價格低于成本等原因，預(yù)計其成本不可收回的部分，提取存貨跌價準備。庫存商品及大宗原材料的存貨跌價準備按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額提取;其他數(shù)量繁多、單價較低的原輔材料按類別提取存貨跌價準備。
5、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，其可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定;用于生產(chǎn)而持有的材料存貨，其可變現(xiàn)凈值按所生產(chǎn)的庫存商品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定;為執(zhí)行銷售合同或者勞務(wù)合同而持有的存貨，其可變現(xiàn)凈值以合同價格為基礎(chǔ)計算;公司持有存貨的數(shù)量多于銷售合同訂購數(shù)量的，超出部分的存貨可變現(xiàn)凈值以一般銷售價格為基礎(chǔ)計算。
(十一)長期股權(quán)投資
長期股權(quán)投資主要包括本公司持有的能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制、共同控制或重大影響的權(quán)益性投資，以及對被投資單位不具有控制、共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權(quán)益性投資。
共同控制是指按合同約定對某項經(jīng)濟活動所共有的控制。共同控制的確定依據(jù)主要為任何一個合營方均不能單獨控制合營企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營活動;涉及合營企業(yè)基本經(jīng)營活動的決策需要各合營方一致同意等。
重大影響是指對被投資單位的財務(wù)和經(jīng)營政策有參與決策的權(quán)力，但并不能控制或與其他方一起共同控制這些政策的制定。重大影響的確定依據(jù)主要為本公司直接或通過子公司間接擁有被投資單位20%(含)以上但低于50%的表決權(quán)股份，如果有明確證據(jù)表明該種情況下不能參與被投資單位的生產(chǎn)經(jīng)營決策，則不能形成重大影響。
通過同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，在合并日按照取得被合并方所有者權(quán)益賬面價值的份額作為長期股權(quán)投資的初始投資成本。通過非同一控制下的企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資，以在合并(購買)日為取得對被合并(購買)方的控制權(quán)而付出的資產(chǎn)、發(fā)生或承擔的負債以及發(fā)行的權(quán)益性證券的公允價值作為合并成本。
除上述通過企業(yè)合并取得的長期股權(quán)投資外，以支付現(xiàn)金取得的長期股權(quán)投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資成本;以發(fā)行權(quán)益性證券取得的長期股權(quán)投資，按照發(fā)行權(quán)益性證券的公允價值作為初始投資成本;投資者投入的長期股權(quán)投資，按照投資合同或協(xié)議約定的價值作為初始投資成本;以債務(wù)重組、非貨幣性資產(chǎn)交換等方式取得的長期股權(quán)投資，按相關(guān)會計準則的規(guī)定確定初始投資成本。
本公司對子公司投資采用成本法核算，編制合并財務(wù)報表時按權(quán)益法進行調(diào)整;對合營企業(yè)及聯(lián)營企業(yè)投資采用權(quán)益法核算;對不具有控制、共同控制或重大影響并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，采用成本法核算;對不具有控制、共同控制或重大影響，但在活躍市場中有報價、公允價值能夠可靠計量的長期股權(quán)投資，作為可供出售金融資產(chǎn)核算。
采用成本法核算時，長期股權(quán)投資按初始投資成本計價，追加或收回投資時調(diào)整長期股權(quán)投資的成本。采用權(quán)益法核算時，當期投資損益為應(yīng)享有或應(yīng)分擔的被投資單位當年實現(xiàn)的凈損益的份額。在確認應(yīng)享有被投資單位凈損益的份額時，以取得投資時被投資單位各項可辨認資產(chǎn)等的公允價值為基礎(chǔ)，按照本公司的會計政策及會計期間，并抵銷與聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)之間發(fā)生的內(nèi)部交易損益按照持股比例計算歸屬于投資企業(yè)的部分，對被投資單位的凈利潤進行調(diào)整后確認。對于首次執(zhí)行日之前已經(jīng)持有的對聯(lián)營企業(yè)及合營企業(yè)的長期股權(quán)投資，如存在與該投資相關(guān)的股權(quán)投資借方差額，還應(yīng)扣除按原剩余期限直線攤銷的股權(quán)投資借方差額，確認投資損益。
本公司對因減少投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有共同控制或重大影響，并且在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的長期股權(quán)投資，改按成本法核算;對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施控制的長期股權(quán)投資，也改按成本法核算;對因追加投資等原因能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響但不構(gòu)成控制的，或因處置投資等原因?qū)Ρ煌顿Y單位不再具有控制但能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實施共同控制或重大影響的長期股權(quán)投資，改按權(quán)益法核算。
處置長期股權(quán)投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期投資收益。采用權(quán)益法核算的長期股權(quán)投資，因被投資單位除凈損益以外所有者權(quán)益的其他變動而計入所有者權(quán)益的，處置該項投資時將原計入所有者權(quán)益的部分按相應(yīng)比例轉(zhuǎn)入當期投資收益。
(十二)、固定資產(chǎn)
固定資產(chǎn)的確認標準：固定資產(chǎn)是指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租(不包括出租的房屋建筑物)或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個會計年度的有形資產(chǎn)。
固定資產(chǎn)的計價：固定資產(chǎn)按其成本作為入賬價值，其中，外購的固定資產(chǎn)的成本包括買價、增值稅、進口關(guān)稅等相關(guān)稅費，以及為使固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸屬于該資產(chǎn)的其他支出。自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。投資者投入的固定資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值作為入賬價值，但合同或協(xié)議約定價值不公允的按公允價值入賬。融資租賃租入的固定資產(chǎn)，按租賃開始日租賃資產(chǎn)公允價值與最低租賃付款額的現(xiàn)值兩者中較低者，作為入賬價值。
固定資產(chǎn)的分類和折舊方法：除已提足折舊仍繼續(xù)使用的固定資產(chǎn)、使用提取的安全生產(chǎn)費形成的固定資產(chǎn)外，對所有固定資產(chǎn)計提折舊。折舊方法為平均年限法，固定資產(chǎn)預(yù)計殘值為資產(chǎn)原值的0—5%。固定資產(chǎn)分類、折舊年限和折舊率如下表：
固定資產(chǎn)類別 折舊年限 年折舊率
油、氣(水)集輸處理設(shè)備 10-14 10.00%-7.14%
煉油、化工生產(chǎn)裝置 12-14 8.08%-6.93%
儲油氣設(shè)施 12-18 8.08%-5.39%
施工設(shè)備 8-10 11.88%-9.50%
運輸設(shè)備 8 11.88%
動力設(shè)備及設(shè)施 3-12 31.67%-7.92%
傳導(dǎo)設(shè)備 14-30 6.79%-3.17%
通信設(shè)備 10 9.50%
供排水設(shè)施 10 9.50%
機修加工設(shè)備 12 7.92%
工具及儀器 4-10 23.75%-9.50%
其他設(shè)備 5-12 19.00%-7.92%
房屋 8-40 11.88%-2.38%
一般建筑物 20-30 4.75%-3.17%
固定資產(chǎn)后續(xù)支出的處理：固定資產(chǎn)的后續(xù)支出主要包括修理支出、更新改良支出及裝修支出等內(nèi)容，在相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入本公司且其成本能夠可靠的計量時，計入固定資產(chǎn)成本;對于被替換的部分，終止確認其賬面價值;所有其他后續(xù)支出于發(fā)生時計入當期損益。
本公司于每年年度終了，對固定資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命、預(yù)計凈殘值和折舊方法進行復(fù)核并作適當調(diào)整。
當固定資產(chǎn)被處置、或者預(yù)期通過使用或處置不能產(chǎn)生經(jīng)濟利益時，終止確認該固定資產(chǎn)。固定資產(chǎn)出售、轉(zhuǎn)讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和相關(guān)稅費后的金額計入當期損益。
(十三)在建工程
在建工程按實際發(fā)生的成本計量。自營建筑工程按直接材料、直接工資、直接施工費等計量;出包建筑工程按應(yīng)支付的工程價款等計量;設(shè)備安裝工程按所安裝設(shè)備的價值、安裝費用、工程試運轉(zhuǎn)等所發(fā)生的支出等確定工程成本。在建工程成本還包括應(yīng)當資本化的借款費用和匯兌損益。
在建工程在達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起，根據(jù)工程預(yù)算、造價或工程實際成本等，按估計的價值結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，次月起開始計提折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后再對固定資產(chǎn)原值差異進行調(diào)整。
(十四)無形資產(chǎn)
本公司無形資產(chǎn)包括土地使用權(quán)、非專利技術(shù)等，按取得時的實際成本計量，其中，購入的無形資產(chǎn)，按實際支付的價款和相關(guān)的其他支出作為實際成本;投資者投入的無形資產(chǎn)，按投資合同或協(xié)議約定的價值確定實際成本，但合同或協(xié)議約定價值不公允的，按公允價值確定實際成本。
土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷;專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預(yù)計使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。攤銷金額按其受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和當期損益。
對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會計估計變更處理。在每個會計期間對使用壽命不確定的無形資產(chǎn)的預(yù)計使用壽命進行復(fù)核，如有證據(jù)表明無形資產(chǎn)的使用壽命是有限的，則估計其使用壽命并在預(yù)計使用壽命內(nèi)攤銷。
(十五)研究與開發(fā)
本公司的研究開發(fā)支出根據(jù)其性質(zhì)以及研發(fā)活動最終形成無形資產(chǎn)是否具有較大不確定性，分為研究階段支出和開發(fā)階段支出。研究階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益;開發(fā)階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產(chǎn)：
(1)完成該無形資產(chǎn)以使其能夠使用或出售在技術(shù)上具有可行性;
(2)具有完成該無形資產(chǎn)并使用或出售的意圖;
(3)運用該無形資產(chǎn)生產(chǎn)的產(chǎn)品存在市場或無形資產(chǎn)自身存在市場;
(4)有足夠的技術(shù)、財務(wù)資源和其他資源支持，以完成該無形資產(chǎn)的開發(fā)，并有能力使用或出售該無形資產(chǎn);
(5)歸屬于該無形資產(chǎn)開發(fā)階段的支出能夠可靠地計量。
不滿足上述條件的開發(fā)階段的支出，于發(fā)生時計入當期損益。前期已計入損益的開發(fā)支出在以后期間不再確認為資產(chǎn)。已資本化的開發(fā)階段的支出在資產(chǎn)負債表上列示為開發(fā)支出，自該項目達到預(yù)定可使用狀態(tài)之日起轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)列報。
(十六)非金融長期資產(chǎn)減值
本公司于每一資產(chǎn)負債表日對長期股權(quán)投資、固定資產(chǎn)、在建工程、使用壽命有限的無形資產(chǎn)等項目進行檢查，當存在下列跡象時，表明資產(chǎn)可能發(fā)生了減值，本公司將進行減值測試。對商譽和使用壽命不確定的無形資產(chǎn)，無論是否存在減值跡象，每年末均進行減值測試。難以對單項資產(chǎn)的可收回金額進行測試的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組或資產(chǎn)組組合為基礎(chǔ)測試。
減值測試后，若該資產(chǎn)的賬面價值超過其可收回金額，其差額確認為減值損失，上述資產(chǎn)的減值損失一經(jīng)確認，在以后會計期間不予轉(zhuǎn)回。資產(chǎn)的可收回金額是指資產(chǎn)的公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間的較高者。
出現(xiàn)減值的跡象如下：
(1)資產(chǎn)的市價當期大幅度下跌，其跌幅明顯高于因時間的推移或者正常使用而預(yù)計的下跌;
(2)公司經(jīng)營所處的經(jīng)濟、技術(shù)或者法律等環(huán)境以及資產(chǎn)所處的市場在當期或者將在近期發(fā)生重大變化，從而對公司產(chǎn)生不利影響;
(3)市場利率或者其他市場投資報酬率在當期已經(jīng)提高，從而影響公司計算資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值的折現(xiàn)率，導(dǎo)致資產(chǎn)可收回金額大幅度降低;
(4)有證據(jù)表明資產(chǎn)已經(jīng)陳舊過時或者其實體已經(jīng)損壞;
(5)資產(chǎn)已經(jīng)或者將被閑置、終止使用或者計劃提前處置;
(6)公司內(nèi)部報告的證據(jù)表明資產(chǎn)的經(jīng)濟績效已經(jīng)低于或者將低于預(yù)期，如資產(chǎn)所創(chuàng)造的凈現(xiàn)金流量或者實現(xiàn)的營業(yè)利潤(或者虧損)遠遠低于(或者高于)預(yù)計金額等;
(7)其他表明資產(chǎn)可能已經(jīng)發(fā)生減值的跡象。
(十七)長期待攤費用
本公司的長期待攤費用是指已經(jīng)支出，但應(yīng)由當期及以后各期承擔的攤銷期限在1年以上(不含1年)的導(dǎo)熱油費用、改性石油樹脂技術(shù)服務(wù)費和C5加氫催化劑等費用，該等費用在受益期內(nèi)平均攤銷。如果長期待攤費用項目不能使以后會計期間受益，則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉(zhuǎn)入當期損益。
(十八)職工薪酬
本公司在職工提供服務(wù)的會計期間，將應(yīng)付的職工薪酬確認為負債，并根據(jù)職工提供服務(wù)的受益對象計入相關(guān)資產(chǎn)成本和費用。因解除與職工的勞動關(guān)系而給予的補償，計入當期損益。
主要包括工資、獎金、津貼和補貼、職工福利費、社會保險費、企業(yè)年金及住房公積金、工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費等其他與獲得職工提供的服務(wù)相關(guān)的支出。
如在職工勞動合同到期之前決定解除與職工的勞動關(guān)系，或為鼓勵職工自愿接受裁減而提出給予補償?shù)慕ㄗh，如果本公司已經(jīng)制定正式的解除勞動關(guān)系計劃或提出自愿裁減建議，并即將實施，同時本公司不能單方面撤回解除勞動關(guān)系計劃或裁減建議的，確認因解除與職工勞動關(guān)系給予補償產(chǎn)生的預(yù)計負債，計入當期損益。
本公司與太平養(yǎng)老保險股份有限公司簽訂年金受托管理合同，企業(yè)年金資金由公司和員工個人共同繳納，公司繳費比例為上年度工資總額的5%。
(十九)預(yù)計負債
當與對外擔保、商業(yè)承兌匯票貼現(xiàn)、未決訴訟或仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等或有事項相關(guān)的業(yè)務(wù)同時符合以下條件時，本公司將其確認為負債：該義務(wù)是本公司承擔的現(xiàn)時義務(wù);該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟利益流出企業(yè);該義務(wù)的金額能夠可靠地計量。
預(yù)計負債按照履行相關(guān)現(xiàn)時義務(wù)所需支出的最佳估計數(shù)進行初始計量，并綜合考慮與或有事項有關(guān)的風險、不確定性和貨幣時間價值等因素。貨幣時間價值影響重大的，通過對相關(guān)未來現(xiàn)金流出進行折現(xiàn)后確定最佳估計數(shù)。每個資產(chǎn)負債表日對預(yù)計負債的賬面價值進行復(fù)核，如有改變則對賬面價值進行調(diào)整以反映當前最佳估計數(shù)。
(二十)收入確認方法
本公司的營業(yè)收入主要包括銷售商品收入、租賃收入，與交易相關(guān)的經(jīng)濟利益能夠流入本公司，相關(guān)的收入能夠可靠計量且滿足下列各項經(jīng)營活動的特定收入確認標準時，確認相關(guān)的收入。
1、銷售商品收入
本公司在已將商品所有權(quán)上的主要風險和報酬轉(zhuǎn)移給購貨方、本公司既沒有保留通常與所有權(quán)相聯(lián)系的繼續(xù)管理權(quán)、也沒有對已售出的商品實施有效控制、收入的金額能夠可靠地計量、相關(guān)的經(jīng)濟利益很可能流入企業(yè)、相關(guān)的已發(fā)生或?qū)l(fā)生的成本能夠可靠地計量時，確認銷售商品收入的實現(xiàn)。
2、租賃收入
本公司租賃收入為融資租賃收入，租賃收入按照實際利率法在租賃期內(nèi)確認。
(二十一)政府補助
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件以及能夠收到時予以確認。政府補助為貨幣性資產(chǎn)的，按照實際收到的金額計量，對于按照固定的定額標準撥付的補助，按照應(yīng)收的金額計量;政府補助為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價值計量，公允價值不能可靠取得的，按照名義金額(1元)計量。
與資產(chǎn)相關(guān)的政府補助確認為遞延收益，并在相關(guān)資產(chǎn)使用壽命內(nèi)平均分配計入當期損益。與收益相關(guān)的政府補助，用于補償以后期間的相關(guān)費用或損失的，確認為遞延收益，并在確認相關(guān)費用的期間計入當期損益;用于補償已發(fā)生的相關(guān)費用或損失的，直接計入當期損益。
(二十二)遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債
本公司遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債根據(jù)資產(chǎn)和負債的計稅基礎(chǔ)與其賬面價值的差額(暫時性差異)計算確認。對于按照稅法規(guī)定能夠于以后年度抵減應(yīng)納稅所得額的可抵扣虧損和稅款抵減，視同暫時性差異確認相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)。于資產(chǎn)負債表日，遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負債期間的適用稅率計量。
本公司以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應(yīng)納稅所得額為限，確認由可抵扣暫時性差異產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)。對已確認的遞延所得稅資產(chǎn)，當預(yù)計到未來期間很可能無法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)時，應(yīng)當減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價值。在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額時，減記的金額予以轉(zhuǎn)回。
(二十三)租賃
本公司租賃為融資租賃，實質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風險和報酬。將應(yīng)收融資租賃款、未擔保余值之和與其現(xiàn)值的差額確認為未實現(xiàn)融資收益，在將來收到租賃租金的各期內(nèi)以實際利率法計算確認為租賃收入。應(yīng)收融資租賃款扣除未確認融資收益后的余額以長期應(yīng)收款列示。
(二十四)安全生產(chǎn)費
本公司按照國家規(guī)定提取的安全生產(chǎn)費，計入相關(guān)產(chǎn)品的成本或當期損益，同時記入“專項儲備”科目。
本公司使用提取的安全生產(chǎn)費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備;形成固定資產(chǎn)的，通過“在建工程”科目歸集所發(fā)生的支出，待安全項目完工達到預(yù)定可使用狀態(tài)時確認為固定資產(chǎn);同時，按照形成固定資產(chǎn)的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊。該固定資產(chǎn)在以后期間不再計提折舊。
(二十五)所得稅的會計核算
所得稅的會計核算采用資產(chǎn)負債表債務(wù)法。所得稅費用包括當年所得稅和遞延所得稅。除將與直接計入股東權(quán)益的交易和事項相關(guān)的當年所得稅和遞延所得稅計入股東權(quán)益，以及企業(yè)合并產(chǎn)生的遞延所得稅調(diào)整商譽的賬面價值外，其余的當期所得稅和遞延所得稅費用或收益計入當期損益。
當年所得稅是指企業(yè)按照稅務(wù)規(guī)定計算確定的針對當期發(fā)生的交易和事項，應(yīng)納給稅務(wù)部門的金額，即應(yīng)交所得稅;遞延所得稅是指按照資產(chǎn)負債表債務(wù)法應(yīng)予確認的遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負債在期末應(yīng)有的金額相對于原已確認金額之間的差額。
(二十六)終止經(jīng)營
終止經(jīng)營是指本公司已被處置或被劃歸為持有待售的、在經(jīng)營和編制財務(wù)報表時能夠單獨區(qū)分的組成部分，該組成部分按照本公司計劃將整體或部分進行處置。
同時滿足下列條件的本公司組成部分被劃歸為持有待售：本公司已經(jīng)就處置該組成部分作出決議、本公司已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議以及該項轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。
(二十七)金融工具的公允價值確定
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的先行出價確定其公允價值。不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價值。估值技術(shù)包括參考熟悉情況并自愿交易的各方最近進行的市場交易中使用的價格、參照實質(zhì)上相同的其他金融資產(chǎn)的當前公允價值、現(xiàn)金流量折現(xiàn)法和期權(quán)定價模型等。采用估值技術(shù)時，盡可能多使用市場參數(shù)，不使用與本公司特定相關(guān)的參數(shù)。
(二十八)股利分配
資產(chǎn)負債表日后，經(jīng)審議批準的利潤分配方案中擬分配的股利或利潤，不確認為資產(chǎn)負債表日的負債，在附注中單獨進行披露。
(二十九)關(guān)聯(lián)方
本公司控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘又卮笥绊?或另一方控制、共同控制本公司或?qū)Ρ竟臼┘又卮笥绊?或本公司與另一方同受一方控制、共同控制或重大影響被視為關(guān)聯(lián)方。關(guān)聯(lián)方可為個人或企業(yè)。本公司及子公司的關(guān)聯(lián)方包括但不限于：
(1) 本公司的母公司;
(2) 本公司的子公司;
(3) 與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè);
(4) 對本公司實施共同控制的投資方;
(5) 對本公司施加重大影響的投資方;
(6) 本公司的合營企業(yè);
(7) 本公司的聯(lián)營企業(yè);
(8) 本公司的主要投資者個人及與其關(guān)系密切的家庭成員;
(9) 本公司的關(guān)鍵管理人員及與其關(guān)系密切的家庭成員;
(10) 本公司母公司的關(guān)鍵管理人員;
(11) 與本公司母公司關(guān)鍵管理人員關(guān)系密切的家庭成員;
(l2) 本公司的主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共同控制或施加重大影響的其他企業(yè)。
除上述按照企業(yè)會計準則(2006)的有關(guān)要求被確定為本公司的關(guān)聯(lián)方外，根據(jù)證監(jiān)會頒布的《上市公司信息披露管理辦法》的要求，以下企業(yè)或個人 (包括但不限于) 也屬于本公司的關(guān)聯(lián)方：
(13) 持有本公司5% 以上股份的企業(yè)或者一致行動人;
(14) 直接或者間接持有本公司5% 以上股份的個人及其關(guān)系密切的家庭成員;
(15) 在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在上述 (1)、(3) 和 (13)情形之一的企業(yè);
(16) 在過去12 個月內(nèi)或者根據(jù)相關(guān)協(xié)議安排在未來12 月內(nèi)，存在 (9)、(10) 和 (14) 情形之一的個人;
(17) 由 (9)、(10)、(14) 和 (16) 直接或者間接控制的、或者擔任董事、高級管理人員的，除本公司及其控股子公司以外的企業(yè)。
(三十)合并財務(wù)報表的編制方法
1、合并范圍的確定原則：合并財務(wù)報表的合并范圍包括本公司及全部子公司。
2、合并財務(wù)報表所采用的會計方法：本公司合并財務(wù)報表是按照《企業(yè)會計準則第33號-合并財務(wù)報表》及相關(guān)規(guī)定的要求編制。
子公司少數(shù)股東應(yīng)占有的權(quán)益和損益分別在合并資產(chǎn)負債表中股東權(quán)益項目下和合并利潤表凈利潤項目下進行列示。
子公司與本公司采用的會計政策或會計期間不一致的，在編制合并財務(wù)報表時，按照本公司的會計政策或會計期間對子公司財務(wù)報表進行必要的調(diào)整。合并時合并范圍內(nèi)的所有重大內(nèi)部交易和往來業(yè)已抵銷。內(nèi)部交易發(fā)生的未實現(xiàn)損失，有證據(jù)表明該損失是相關(guān)資產(chǎn)減值損失的，則全額確認該損失。
本公司自少數(shù)股東處購買股權(quán)，因購買少數(shù)股東股權(quán)的長期投資成本與按照新增持股比例計算的應(yīng)享有子公司自購買日(合并日)開始持續(xù)計算的可辨認凈資產(chǎn)份額之間的差額，調(diào)整合并資產(chǎn)負債表中的資本公積，資本公積不足沖減的，調(diào)整留存收益。
如果少數(shù)股東的虧損超過少數(shù)股東在該子公司所有者權(quán)益中的份額，除公司章程或協(xié)議規(guī)定少數(shù)股東有義務(wù)承擔并且少數(shù)股東有能力予以彌補的部分以外，其余部分沖減母公司股東權(quán)益。如果子公司以后年度實現(xiàn)利潤，在彌補了由母公司股東權(quán)益所承擔的屬于少數(shù)股東的損失之前，所有利潤全部歸屬于母公司股東權(quán)益。
對于非同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，在編制合并財務(wù)報表時，以購買日可辨認凈資產(chǎn)公允價值為基礎(chǔ)對其個別財務(wù)報表進行調(diào)整，并自購買日起將被購買子公司的資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量合并納入本公司財務(wù)報表中;對于同一控制下企業(yè)合并取得的子公司，視同該企業(yè)于合并當期的年初已經(jīng)存在，從合并當期的年初起將其資產(chǎn)、負債、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量，按原賬面價值納入合并財務(wù)報表，并對前期比較報表進行相應(yīng)調(diào)整。
(三十一)主要會計政策、會計估計變更
本公司本年無會計政策、會計估計變更事項。
(三十二)前期會計差錯更正
本公司本年無前期會計差錯更正事項。
三、稅項
(一)公司主要稅種和稅率
稅 種 計稅依據(jù) 稅率
增值稅 按稅法規(guī)定計算的銷售貨物和應(yīng)稅勞務(wù)收入為基礎(chǔ)計算銷項稅額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應(yīng)交增值稅 內(nèi)銷商品銷項稅率為17%，出口產(chǎn)品增值稅率為0%
營業(yè)稅 按應(yīng)稅營業(yè)收入計征 5%
城市維護建設(shè)稅 按實際繳納的營業(yè)稅、增值稅及消費稅計征 7%
企業(yè)所得稅 按應(yīng)納稅所得額計征 15%
(二)稅收優(yōu)惠及批文
本公司于2008年11月21日被黑龍江省科學(xué)技術(shù)廳、黑龍江省財政廳、黑龍江省國家稅務(wù)局、黑龍江省地方稅務(wù)局批準為高新技術(shù)企業(yè)，取得GR200823000052號高新技術(shù)企業(yè)證書，并經(jīng)大慶市地方稅務(wù)局批準自2008年起享受所得稅15%的優(yōu)惠稅率。本公司又于2011年10月17日被黑龍江省科學(xué)技術(shù)廳、黑龍江省財政廳、黑龍江省國家稅務(wù)局、黑龍江省地方稅務(wù)局批準為高新技術(shù)企業(yè)，取得GF201123000037號，有效期為三年的高新技術(shù)企業(yè)證書。
黑龍江省發(fā)展和改革委員會認定本公司的產(chǎn)品工業(yè)乙腈為資源綜合利用產(chǎn)品，頒發(fā)了綜證書第2011-2-26號《資源綜合利用認定證書》。本公司2011年根據(jù)財政部、國家稅務(wù)總局、國家發(fā)改委財稅[2008]117號《關(guān)于公布資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠目錄(2008年版)的通知》和國稅函〔2009〕185號《國家稅務(wù)總局關(guān)于資源綜合利用企業(yè)所得稅優(yōu)惠管理問題的通知》的規(guī)定，將工業(yè)乙腈在計算應(yīng)納稅所得額時，減按90%計入當年收入總額。
(三)其他說明
本公司價格調(diào)節(jié)基金以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率為2%。
本公司教育費附加以應(yīng)納增值稅、營業(yè)稅額為計稅依據(jù)，適用稅率為3%。
四、財務(wù)報表主要項目注釋
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一)貨幣資金
項 目 期末余額 年初余額
外幣金額 折算率 人民幣金額 外幣金額 折算率 人民幣金額
銀行存款 115,002.59 73,247,831.30 15,422.17 49,622,784.23
人民幣 — — 72,523,211.49 — — 9,520,647.82
美 元 115,002.59 6.3009 724,619.81 15,422.17 6.6227 102,136.41
合 計 115,002.59 73,247,831.30 15,422.17 49,622,784.23
(二)應(yīng)收股利
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
賬齡一年以內(nèi)的應(yīng)收股利 63,787.50 63,787.50
其中：大慶醫(yī)藥有限責任公司 63,787.50 63,787.50
合 計 63,787.50 63,787.50
(三)應(yīng)收賬款
1、應(yīng)收賬款賬齡分析
賬齡 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi)(含1年) 2,152,591.35 99.94 2,706,911.37 97.45
1-2年(含2年) 1,380.00 0.06 70,726.47 2.55
2-3年(含3年)
3年以上
合計 2,153,971.35 100.00 2,777,637.84 100.00
2、應(yīng)收賬款按種類披露
種類 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的應(yīng)收賬款 2,153,971.35 100 2,777,637.84 100
按組合計提壞賬準備的應(yīng)收賬款
合計 2,153,971.35 100 2,777,637.84 100
3、本期無轉(zhuǎn)回或收回應(yīng)收賬款情況
4、本報告期實際核銷的應(yīng)收賬款情況
單位名稱 應(yīng)收賬款性質(zhì) 核銷金額 核銷原因 是否因關(guān)聯(lián)交易產(chǎn)生
大慶恒致電纜材料公司 貨款 12,244.28 公司注銷 是
合 計 12,244.28
5、期末數(shù)中無應(yīng)收持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位欠款
6、應(yīng)收賬款中欠款金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 占應(yīng)收賬款總額的比例(%)
馬來西亞紅研公司 客戶 579,178.73 一年以內(nèi) 26.89
泰國聯(lián)合公司 客戶 385,615.08 一年以內(nèi) 17.90
大慶福瑞邦藥房連鎖有限公司 客戶 221,638.00 一年以內(nèi) 10.29
日本尼鵬公司 客戶 187,716.41 一年以內(nèi) 8.71
比利時薩爾化學(xué)公司 客戶 153,792.37 一年以內(nèi) 7.14
合計 1,527,940.59 70.93
7、期末數(shù)中無應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
8、無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的應(yīng)收款項情況
9、無未全部終止確認的被轉(zhuǎn)移的應(yīng)收賬款情況
(四)其他應(yīng)收款
1、其他應(yīng)收款賬齡分析
賬齡 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi)(含1年) 1,233,570.47 75.35 1,479,736.12 99.68
1-2年(含2年) 398,914.27 24.36 4,800.00 0.32
2-3年(含3年) 4,800.00 0.29
3年以上
合計 1,637,284.74 100.00 1,484,536.12 100.00
2、其他應(yīng)收款按種類披露
種 類 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金 額 比例(%) 金額 比例(%) 金 額 比例(%) 金額 比例(%)
單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應(yīng)收款 1,637,284.74 100.00 1,484,536.12 100.00
按組合計提壞賬準備的其他應(yīng)收款
合 計 1,637,284.74 100.00 1,484,536.12 100.00
3、本期無轉(zhuǎn)回或收回其他應(yīng)收款情況
4、期末其他應(yīng)收款中無持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位欠款
5、本報告期無實際核銷的其他應(yīng)收款情況
6、其他應(yīng)收款金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 賬齡 占其他應(yīng)收款總額的比例(%) 性質(zhì)或內(nèi)容
應(yīng)收出口退稅款 1,462,954.13 0-2年 89.35 出口退稅
代扣職工養(yǎng)老金 71,339.87 1年以內(nèi) 4.38
大慶創(chuàng)業(yè)廣場有限責任公司 50,000.00 1年以內(nèi) 3.06 定金
大慶電業(yè)局東風供電局 17,954.57 1年以內(nèi) 1.10 電費
待抵進項稅額(未開票部分) 8,236.17 1年以內(nèi) 0.50
合 計 1,610,484.74
98.39
7、期末數(shù)中無其他應(yīng)收關(guān)聯(lián)方賬款情況
8、無因金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移而終止確認的其他應(yīng)收款情況
(五)預(yù)付賬款
1、預(yù)付賬款賬齡
賬 齡 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%) 金額 比例(%)
1年以內(nèi) 6,488,757.96 97.89 3,787,899.95 100.00
1至2年 140,000.00 2.11 -
2至3年
3年以上
合 計 6,628,757.96 100.00 0.00 0.00 3,787,899.95 100.00 0.00 0.00
2、預(yù)付款項金額前五名單位情況
單位名稱 與本公司關(guān)系 賬面余額 時間 未結(jié)算原因
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售大慶分公司 同一最終控制人 2,008,076.00 一年以內(nèi) 原料未到
天津市天大北洋化工設(shè)備有限公司 供應(yīng)商 1,554,000.00 一年以內(nèi) 設(shè)備未到
大連中集重化裝備有限公司 供應(yīng)商 1,275,000.00 一年以內(nèi) 設(shè)備未到
鄄城縣銀河自動化商貿(mào)中心 供應(yīng)商 573,000.00 一年以內(nèi) 設(shè)備未到
黑龍江橫河科技有限公司 供應(yīng)商 237,156.00 一年以內(nèi) 設(shè)備未到
合 計 5,647,232.00
3、期末預(yù)付款項中無預(yù)付持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項
(六)存貨
1、存貨分類
項目 期末余額 年初余額
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 19,523,740.11 50,360.72 19,473,379.39 52,109,415.67 411,994.98 51,697,420.69
包裝物 1,417,309.55 1,417,309.55 1,648,973.92 1,648,973.92
自制半成品及在產(chǎn)品 2,319,291.89 2,319,291.89 2,013,866.75 2,013,866.75
庫存商品(產(chǎn)成品) 70,977,970.66 3,567,682.96 67,410,287.70 50,571,061.75 1,523,656.52 49,047,405.23
發(fā)出商品 40,597.66 40,597.66
合計 94,278,909.87 3,618,043.68 90,660,866.19 106,343,318.09 1,935,651.50 104,407,666.59
2、存貨跌價準備
存貨種類 年初余額 本期計提額 本期減少額 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
原材料 411,994.98 59,465.61 421,099.87 50,360.72
庫存商品 1,523,656.52 7,057,835.27 5,013,808.83 3,567,682.96
合 計 1,935,651.50 7,117,300.88 5,434,908.70 3,618,043.68
3、存貨跌價準備情況
項 目 計提存貨跌價準備的依據(jù)
原材料 存貨可變現(xiàn)凈值
庫存商品 存貨可變現(xiàn)凈值
注：存貨可變現(xiàn)凈值按該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定。本期無轉(zhuǎn)回的存貨跌價準備。
(七)其他流動資產(chǎn)
項 目 期末賬面價值 年初賬面價值
多繳的所得稅 1,937,122.02
待抵的進項稅 2,971,975.14
小 計 4,909,097.16
減：減值準備
合 計 4,909,097.16
(八)長期股權(quán)投資
1、長期股權(quán)投資分類
項 目 期末余額 年初余額
其他股權(quán)投資 617,196.01 19,617,196.01
小計 617,196.01 19,617,196.01
減：減值準備 19,000,000.00
合計 617,196.01 617,196.01
2、長期股權(quán)投資明細
被投資單位名稱 核算方法 投資成本 年初余額 增減變動 期末余額
大慶恒致電纜材料股份有限公司 成本法 19,000,000.00 19,000,000.00 -19,000,000.00
大慶醫(yī)藥有限責任公司 成本法 425,250.00 617,196.01 617,196.01
合計 19,425,250.00 19,617,196.01 -19,000,000.00 617,196.01
續(xù)
被投資單位名稱 在被投資單位持股比例(%) 在被投資單位表決權(quán)比例(%) 在被投資單位持股比例與表決權(quán)比例不一致的說明 減值準備 本年計提減值準備 本年現(xiàn)金紅利
大慶恒致電纜材料股份有限公司
大慶醫(yī)藥有限責任公司 3.82 3.82 63,787.50
合計 63,787.50
(九)固定資產(chǎn)
1、 固定資產(chǎn)情況
(1)賬面原值
項目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
賬面原值合計 532,352,946.58 58,516,962.68 68,190,317.59 522,679,591.67
其中：油氣水集輸處理設(shè)施 66,876.92 66,876.92
輸油氣水管線
煉化生產(chǎn)裝置 287,999,114.09 39,309,869.73 33,429,833.48 293,879,150.34
儲油氣設(shè)施
石油專用設(shè)備
施工設(shè)備 1,022,379.54 135,545.39 36,581.57 1,121,343.36
運輸設(shè)備 2,581,116.00 203,364.44 591,562.00 2,192,918.44
動力設(shè)備及設(shè)施 16,309,707.52 1,041,397.16 839,584.61 16,511,520.07
傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)施 2,880,331.31 - 551,555.37 2,328,775.94
通訊設(shè)備及設(shè)施 380,355.27 49,837.61 150,407.84 279,785.04
供排水設(shè)施 2,870,209.69 197,566.52 1,161,473.04 1,906,303.17
機修加工設(shè)備 56,201.80 - 2,527.35 53,674.45
工具及儀器 14,549,830.43 1,429,638.67 182,058.82 15,797,410.28
其他設(shè)備 47,596,286.01 2,378,535.24 4,882,832.50 45,091,988.75
房屋 95,578,436.93 9,865,464.96 21,407,489.14 84,036,412.75
一般建筑物 60,462,101.07 3,905,742.96 4,887,534.95 59,480,309.08
土地
加油氣站
(2)累計折舊
項 目 年初余額 本期新增 本期計提 本年減少 期末余額
累計折舊合計 212,487,979.74 28,474,028.28 28,474,028.28 36,877,509.08 204,084,498.94
其中：油氣水集輸處理設(shè)施 34,461.16 1,280.40 1,280.40 35,741.56
輸油氣水管線
煉化生產(chǎn)裝置 139,220,667.54 15,650,131.37 15,650,131.37 25,854,933.52 129,015,865.39
儲油氣設(shè)施
石油專用設(shè)備
施工設(shè)備 659,843.47 68,452.93 68,452.93 32,211.02 696,085.38
運輸設(shè)備 916,548.50 266,156.66 266,156.66 379,883.23 802,821.93
動力設(shè)備及設(shè)施 5,340,660.62 2,416,338.93 2,416,338.93 619,213.20 7,137,786.35
傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)施 1,298,341.80 38,513.16 38,513.16 11,643.96 1,325,211.00
通訊設(shè)備及設(shè)施 258,210.48 15,630.72 15,630.72 133,662.40 140,178.80
供排水設(shè)施 1,289,954.30 119,689.32 119,689.32 304,609.68 1,105,033.94
機修加工設(shè)備 31,302.61 2,534.16 2,534.16 666.80 33,169.97
工具及儀器 8,923,524.07 1,656,926.25 1,656,926.25 147,382.95 10,433,067.37
其他設(shè)備 13,716,790.07 3,578,463.44 3,578,463.44 2,330,893.79 14,964,359.72
房屋 24,239,455.76 2,635,581.94 2,635,581.94 5,387,488.85 21,487,548.85
一般建筑物 16,558,219.36 2,024,329.00 2,024,329.00 1,639,178.12 16,943,370.24
土地
加油氣站
(3)固定資產(chǎn)賬面凈值
項目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
固定資產(chǎn)賬面凈值合計 319,864,966.84 30,042,934.40 31,312,808.51 318,595,092.73
其中：油氣水集輸處理設(shè)施 32,415.76 -1,280.40 31,135.36
輸油氣水管線 0.00 0.00
煉化生產(chǎn)裝置 148,778,446.55 23,659,738.36 7,574,899.96 164,863,284.95
儲油氣設(shè)施 0.00 0.00
石油專用設(shè)備 0.00 0.00
施工設(shè)備 362,536.07 67,092.46 4,370.55 425,257.98
運輸設(shè)備 1,664,567.50 -62,792.22 211,678.77 1,390,096.51
動力設(shè)備及設(shè)施 10,969,046.90 -1,374,941.77 220,371.41 9,373,733.72
傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)施 1,581,989.51 -38,513.16 539,911.41 1,003,564.94
通訊設(shè)備及設(shè)施 122,144.79 34,206.89 16,745.44 139,606.24
供排水設(shè)施 1,580,255.39 77,877.20 856,863.36 801,269.23
機修加工設(shè)備 24,899.19 -2,534.16 1,860.55 20,504.48
工具及儀器 5,626,306.36 -227,287.58 34,675.87 5,364,342.91
其他設(shè)備 33,879,495.94 -1,199,928.20 2,551,938.71 30,127,629.03
房屋 71,338,981.17 7,229,883.02 16,020,000.29 62,548,863.90
一般建筑物 43,903,881.71 1,881,413.96 3,248,356.83 42,536,938.84
土地
加油氣站
(4)、減值準備
項目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
減值準備合計 23,273,912.41 2,230,563.99 21,043,348.42
其中：油氣水集輸處理設(shè)施
輸油氣水管線
煉化生產(chǎn)裝置 456,228.91 364,620.89 91,608.02
儲油氣設(shè)施
石油專用設(shè)備
施工設(shè)備 43,181.79 43,181.79
運輸設(shè)備 229,910.26 229,910.26
動力設(shè)備及設(shè)施 2,512,981.21 2,512,981.21
傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)施 349,741.69 349,741.69
通訊設(shè)備及設(shè)施
供排水設(shè)施
機修加工設(shè)備
工具及儀器 578,439.61 280,652.86 297,786.75
其他設(shè)備 16,142,086.85 1,355,379.98 14,786,706.87
房屋 2,136,758.19 - 2,136,758.19
一般建筑物 824,583.90 824,583.90
土地
加油氣站
(5)固定資產(chǎn)賬面價值
項目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
固定資產(chǎn)賬面價值合計 296,591,054.43 297,551,744.31
其中：油氣水集輸處理設(shè)施 32,415.76
輸油氣水管線
煉化生產(chǎn)裝置 148,322,217.64 164,771,676.93
儲油氣設(shè)施
石油專用設(shè)備
施工設(shè)備 319,354.28 382,076.19
運輸設(shè)備 1,434,657.24 1,390,096.51
動力設(shè)備及設(shè)施 8,456,065.69 6,860,752.51
傳導(dǎo)設(shè)備及設(shè)施 1,232,247.82 653,823.25
通訊設(shè)備及設(shè)施 122,144.79 139,606.24
供排水設(shè)施 1,580,255.39 801,269.23
機修加工設(shè)備 24,899.19 20,504.48
工具及儀器 5,047,866.75 5,066,556.16
其他設(shè)備 17,737,409.09 15,340,922.16
房屋 69,202,222.98 60,412,105.71
一般建筑物 43,079,297.81 41,712,354.94
土地
加油氣站
注：本期折舊額28,474,028.28元。
本期由在建工程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)原價為58,516,962.68元。
2、期末暫時閑置的固定資產(chǎn)
項 目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備注
房屋 10,981,534.00 5,983,964.91 2,136,758.20 2,860,810.89 注
一般建筑物 839,400.00 580,591.78 258,808.22 注
通信設(shè)備 6,050.00 5,532.42 517.58
合 計 11,826,984.00 6,570,089.11 2,136,758.20 3,120,136.69
注：為已停產(chǎn)的聚丙烯一廠的房屋建筑物。
3、期末未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的固定資產(chǎn)情況
項 目 賬面價值 未辦妥產(chǎn)權(quán)證書的原因 預(yù)計辦結(jié)產(chǎn)權(quán)證書時間
房屋及建筑物 12,928,431.93 正在辦理中 預(yù)計2012年底辦完
合 計 12,928,431.93
(十)在建工程
1、在建工程情況
項 目 期末余額 年初余額
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
15萬噸/年C5分離裝置 20,144,549.50 20,144,549.50
5400萬支/年水、粉針 19,770,546.89 19,770,546.89 9,577,836.94 9,577,836.94
熱聚樹脂裝置 11,793,181.89 11,793,181.89 533,299.78 533,299.78
10萬噸/年C9分離裝置 8,540,085.31 8,540,085.31
15萬噸/年乙烯裂解C5綜合利用項目 200,000.00 200,000.00
其他 3,450,664.71 3,450,664.71
合 計 63,699,028.30 63,699,028.30 10,311,136.72 10,311,136.72
2、重大在建工程項目變動的情況
工程項目名稱 預(yù)算數(shù) 年初余額 本期增加 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn) 其他減少 工程投入占預(yù)算比例(%) 工程進度(%) 利息資本化累計金額 其中：本期利息資本化金額 本期利息資本化率(%) 資金來源 期末余額
15萬噸/年C5分離裝置 6205.66萬元 20,144,549.50 32.46 40.00 自有資金 20,144,549.50
5400萬支/年水、粉針 1585萬元 9,577,836.94 10,192,709.95 124.74 95.00 自有資金 19,770,546.89
熱聚樹脂裝置 2383.8萬元 533,299.78 11,259,882.11 49.47 95.00 自有資金 11,793,181.89
10萬噸/年C9分離裝置 2552.30萬元 8,540,085.31 33.46 60.00 自有資金 8,540,085.31
2萬噸/年C5石油樹脂裝置 517.77萬元 5,787,256.72 5,787,256.72 自有資金
變電所饋電項目變更 1497.2萬元 10,614,929.70 10,614,929.70 自有資金
其他 200,000.00 45,365,440.97 42,114,776.26 自有資金 3,450,664.71
合 計 10,311,136.72 111,904,854.26 58,516,962.68 63,699,028.30
3、重大在建工程的工程進度情況
項 目 工程進度(%) 備注
15萬噸/年C5分離裝置 40.00
5400萬支/年水、粉針 95.00 調(diào)試階段
熱聚樹脂裝置 95.00
10萬噸/年C9分離裝置 60.00
在建工程的說明：本年新增在建工程主要為新建、擴建及技改技措項目。
(十一)工程物資
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
專用設(shè)備 7,669,405.65 3,506,814.52 4,162,591.13
合 計 7,669,405.65 3,506,814.52 4,162,591.13
注：工程物資系2009年收回融資租賃資產(chǎn)中未啟用水粉針車間設(shè)備。減值準備系依據(jù)遼寧眾華資產(chǎn)評估有限公司(眾華評報字[2009]第6125號)固定資產(chǎn)價值咨詢項目資產(chǎn)評估報告的結(jié)果對該批未啟用設(shè)備計提的減值準備。本期減少為在建工程項目5400萬支/年水、粉針領(lǐng)用部分。
(十二)無形資產(chǎn)
1、 無形資產(chǎn)情況
項 目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
1、賬面原價合計 36,607,754.57 7,367,184.70 29,240,569.87
其中：土地使用權(quán) 14,187,705.23 7,313,584.70 6,874,120.53
非專利技術(shù) 2,825,149.34 2,825,149.34
特許權(quán) 19,594,900.00 53,600.00 19,541,300.00
2、累計攤銷額合計 4,631,772.35 2,144,119.61 1,135,310.30 5,640,581.66
其中：土地使用權(quán) 1,695,238.33 217,920.24 1,129,950.26 783,208.31
非專利技術(shù) 977,044.42 297,029.57 1,274,073.99
特許權(quán) 1,959,489.60 1,629,169.80 5,360.04 3,583,299.36
3、無形資產(chǎn)賬面凈值合計 31,975,982.22 -2,144,119.61 6,231,874.40 23,599,988.21
其中：土地使用權(quán) 12,492,466.90 -217,920.24 6,183,634.44 6,090,912.22
非專利技術(shù) 1,848,104.92 -297,029.57 1,551,075.35
特許權(quán) 17,635,410.40 -1,629,169.80 48,239.96 15,958,000.64
4、減值準備累計金額合計 2,972,880.20 48,239.96 2,924,640.24
其中：土地使用權(quán)
非專利技術(shù)
特許權(quán) 2,972,880.20 48,239.96 2,924,640.24
5、無形資產(chǎn)賬面價值合計 29,003,102.02 20,675,347.97
其中：土地使用權(quán) 12,492,466.90 6,090,912.22
非專利技術(shù) 1,848,104.92 1,551,075.35
特許權(quán) 14,662,530.20 13,033,360.40
本期攤銷額 2,144,119.61 元。
本期減少的土地使用權(quán)系本公司科技分公司拆遷涉及的土地。
2、公司開發(fā)項目支出
項 目 年初余額 本期增加 本期轉(zhuǎn)出數(shù) 期末余額
計入當期損益 其他
30萬噸/年裂解焦油/C9利用技術(shù)改 1,610,000.00 831,997.91 321,997.91 2,120,000.00
混合C5石油樹脂產(chǎn)品 2,083,532.77 783,532.77 1,300,000.00
長春西汀(注射劑) 400,000.00 997,433.50 466,751.22 930,682.28
厄貝沙坦氫氯噻嗪片 400,000.00 668,007.21 374,086.33 693,920.88
舒巴坦鈉/頭孢哌酮鈉(粉針) 320,000.00 589,158.62 251,721.34 657,437.28
鹽酸文拉法辛緩釋膠囊 1,016,307.55 424,307.55 592,000.00
利巴韋林(注射劑) 240,000.00 457,370.21 190,828.46 506,541.75
氨氯地平阿托伐他汀鈣片 826,195.05 382,195.05 444,000.00
注射用鹽酸頭孢吡肟 128,000.00 463,494.40 215,640.84 375,853.56
蘭索拉唑片 204,000.00 313,663.84 146,278.41 371,385.43
美洛昔康分散片 471,390.47 191,390.47 280,000.00
伏格列波糖片 383,082.84 163,082.84 220,000.00
注射用硫酸頭孢匹羅 327,255.73 135,255.73 192,000.00
注射用頭孢硫脒 325,023.27 137,023.27 188,000.00
鹽酸法舒地爾注射液 372,397.57 192,397.57 180,000.00
大深林牌哈士蟆油軟膠囊 73,200.00 186,716.59 89,116.59 170,800.00
氫化石油樹脂 2,852,553.62 2,852,553.62
骨金頸痛顆粒(原丹活頸康片) 330,000.00 239,038.45 90,961.55 (注)
乙肝新藥 100,000.00 72,435.90 27,564.10(注)
參蛭通心膠囊 350,000.00 253,525.65 96,474.35 (注)
間戊二烯連續(xù)化生產(chǎn) 269,438.87 269,438.87
C5/C9共聚樹脂 7,913.27 7,913.27
雙環(huán)戊二烯樹脂 7,597,491.24 7,597,491.24
雙環(huán)樹脂加氫 267,139.74 267,139.74
雙環(huán)樹脂改性 270,420.26 270,420.26
茚樹脂工藝條件摸索 290,505.84 290,505.84
異戊二烯含量對間戊二烯樹脂影響 284,569.15 284,569.15
C5樹脂加氫 738,174.42 738,174.42
50升熱聚反應(yīng)中試裝置 267,139.74 267,139.74
聚丁烯-1 2,709,373.72 2,709,373.72
涂覆料 HKPP-TF-SY 2,519.60 2,519.60
合 計 4,155,200.00 25,870,267.00 20,587,845.82 215,000.00 9,222,621.18
注：為暫停研發(fā)的三個項目中應(yīng)付給項目合作方遼寧醫(yī)學(xué)院興科中小企業(yè)服務(wù)中心的款項，經(jīng)雙方達成終止協(xié)議，停止該三個項目的研發(fā)，同時應(yīng)付給該單位的215,000.00元應(yīng)付款也不再支付，故沖對該單位的其他應(yīng)付款。
本期開發(fā)支出占本期研究開發(fā)項目支出總額的比例 100%;
公司無通過內(nèi)部研發(fā)形成的無形資產(chǎn);
公司開發(fā)項目的說明：本期開發(fā)項目為下屬分公司的研發(fā)項目，其中藥中分公司17個，化工分公司12個，科技分公司2個，均立項。
(十三)長期待攤費用
項 目 年初余額 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末余額 其他減少的原因
導(dǎo)熱油攤銷 850,749.71 263,602.10 517,816.50 596,535.31
C5加氫催化劑 308,638.17 308,638.17
合計 1,159,387.88 263,602.10 826,454.67 596,535.31
注1：導(dǎo)熱油費用系化工分公司生產(chǎn)過程中投入的循環(huán)使用的導(dǎo)熱油，攤銷期限為3年。
注2：C5加氫催化劑系2008年12月按暫估價格投入的催化劑1,181,804.04 元，2009年年初按實際價格調(diào)整為977,261.03元，該催化劑預(yù)期壽命為3-4年，本公司采用的攤銷期限為3年。
(十四)遞延所得稅資產(chǎn)
1、已確認的遞延所得稅資產(chǎn)
項 目 期末余額 年初余額
資產(chǎn)減值準備 4,216,110.28 7,193,682.67
遞延收益 141,915.27 161,959.60
專項儲備 1,519,062.66 1,318,534.20
合計 5,877,088.21 8,674,176.47
2、可抵扣差異項目明細
項 目 金 額
可抵扣差異項目
資產(chǎn)減值準備 28,107,401.88
遞延收益 946,101.80
專項儲備 10,127,084.38
小計 39,180,588.06
遞延所得稅資產(chǎn)的說明：本期遞延所得稅減少主要系已全額計提減值的投資單位(長期股權(quán)投資減值準備1900萬元)恒致電纜公司清算完畢而減少的遞延所得稅資產(chǎn)。
(十五)資產(chǎn)減值準備
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
轉(zhuǎn)回 轉(zhuǎn)銷
壞賬準備 12,244.28 12,244.28
存貨跌價準備 1,935,651.50 7,117,300.88 5,434,908.70 3,618,043.68
可供出售金融資產(chǎn)減值準備
持有至到期投資減值準備
長期股權(quán)投資減值準備 19,000,000.00 19,000,000.00
投資性房地產(chǎn)減值準備
固定資產(chǎn)減值準備 23,273,912.41 2,230,563.99 21,043,348.42
工程物資減值準備 775,440.34 254,070.80 521,369.54
在建工程減值準備
無形資產(chǎn)減值準備 2,972,880.20 48,239.96 2,924,640.24
商譽減值準備
其他
合計 47,957,884.45 7,129,545.16 26,980,027.73 28,107,401.88
(十六)應(yīng)付賬款
1、應(yīng)付賬款明細如下：
項 目 年末余額 年初余額
1年以內(nèi)(含1年) 34,307,711.67 13,253,619.55
1-2年(含2年) 2,518,343.19 710,004.14
2-3年(含3年) 290,432.59 842,078.14
3年以上 2,121,869.20 1,617,794.84
合 計 39,238,356.65 16,423,496.67
注1：賬齡超過1年的大額應(yīng)付賬款主要為應(yīng)付的工程暫估款，未償還的主要原因為工程尚未結(jié)算;
注2：本期應(yīng)付賬款余額較上年增加139%，主要是：本期應(yīng)付工程及設(shè)備款增加
2、期末數(shù)中無欠持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項
3、期末數(shù)中欠關(guān)聯(lián)方情況
單位名稱 期末余額 年初余額
中國石油天然氣第七建設(shè)公司裝備制造分公司 5,581,800.00
哈爾濱東慶包裝有限公司 261,178.07 88,224.00
大慶龍化新實業(yè)總公司 1,905.75 1,905.75
大慶龍化新實業(yè)總公司閥門密封材料廠 36,021.62
合 計 5,880,905.44 90,129.75
(十七)預(yù)收款項
1、預(yù)收款項情況
項 目 期末余額 年初余額
1年以內(nèi)(含1年) 7,131,115.26 8,269,362.16
1-2年(含2年) 747,329.43 538,757.85
2-3年(含3年)
3年以上
合計 7,878,444.69 8,808,120.01
2、期末數(shù)中無預(yù)收持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項
3、期末數(shù)中無預(yù)收關(guān)聯(lián)方款項
4、賬齡超過一年的大額預(yù)收款項情況的說明
單位名稱 期末余額 未結(jié)轉(zhuǎn)原因 備注(報表日后已結(jié)轉(zhuǎn)或還款的應(yīng)予注明)
舟山慶海石化銷售有限公司 126,504.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 期后無結(jié)轉(zhuǎn)
大慶新世紀精細化工廠 54,486.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 期后無結(jié)轉(zhuǎn)
秦皇島市凱昌船舶燃料有限公司 48,596.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 期后已結(jié)轉(zhuǎn)
遼源市得利纖維制造有限公司 39,710.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 期后已結(jié)轉(zhuǎn)
上海聚�；瘜W(xué)有限公司 30,870.00 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 期后無結(jié)轉(zhuǎn)
暫定無法支付款項 139,219.42 客戶預(yù)存的貨款尚未結(jié)清 期后無結(jié)轉(zhuǎn)
(十八)應(yīng)付職工薪酬
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
(1)工資、獎金、津貼和補貼 - 6,609,043.33 6,609,043.33 -
(2)職工福利費 - 7,022,293.35 7,022,293.35 -
(3)社會保險費 - 24,870,948.24 24,870,948.24 -
其中：醫(yī)療保險費 - 4,482,103.63 4,482,103.63 -
基本養(yǎng)老保險費 - 16,945,072.20 16,945,072.20 -
年金繳費 - 2,321,603.94 2,321,603.94 -
失業(yè)保險費 - 575,826.00 575,826.00 -
工傷保險費 - 227,653.60 227,653.60 -
生育保險費 - 318,688.87 318,688.87 -
(4)住房公積金 - 5,973,156.00 5,973,156.00 -
(5)辭退福利 - - - -
(6)其他 713,940.61 10,993,587.42 10,803,715.81 903,812.22
合計 713,940.61 105,469,028.34 105,279,156.73 903,812.22
本期發(fā)生工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費金額1,888,912.36元。
應(yīng)付職工薪酬預(yù)計發(fā)放時間、金額等安排：期末應(yīng)付職工薪酬為應(yīng)交的工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費。工會經(jīng)費為當月計提，次月交繳;職工教育經(jīng)費為實際使用時支付。
(十九)應(yīng)交稅費
稅費項目 期末余額 年初余額
增值稅 -989,237.65
消費稅 -
營業(yè)稅 522.00 3,015.50
企業(yè)所得稅 4,539,525.64
個人所得稅 608,858.89 2,665,916.98
城市維護建設(shè)稅 36.54 1,568,291.19
房產(chǎn)稅 849,508.00
土地增值稅
教育費附加 26.10 224,057.93
資源稅 -
土地使用稅 3,364,881.60
礦產(chǎn)資源補償費
印花稅 33,825.94
應(yīng)交價格調(diào)節(jié)基金 10.44 60,982.43
車船使用稅 -
合計 609,453.97 12,320,767.56
應(yīng)交稅費說明：期末留抵的增值稅進項稅及多繳的企業(yè)所得稅重分類至其他流動資產(chǎn)。
(二十)其他應(yīng)付款
1、其他應(yīng)付款的情況：
項 目 年末余額 年初余額
1年以內(nèi)(含1年) 1,391,782.61 1,085,455.36
1-2年(含2年) 452,997.46 691,180.00
2-3年(含3年) 98,500.00 194,640.00
3年以上 298,125.89 726,125.89
合計 2,241,405.96 2,697,401.25
2、期末數(shù)中無欠持本公司5%以上(含5%)表決權(quán)股份的股東單位款項
3、期末數(shù)中欠關(guān)聯(lián)方情況
單位名稱 期末余額 年初余額
大慶石化建設(shè)公司 20,000.00
大慶石油化工總廠化工二廠 2,000.00 2,000.00
合 計 22,000.00 2,000.00
4、 賬齡超過一年的大額其他應(yīng)付款
單位名稱 期末余額 未償還原因 備注(報表日后已還款的應(yīng)予注明)
大慶市華億物流有限公司 300,000.00 長期押金
大連海大吉運國際物流有限公司 66,306.06 長期押金
黑龍江恒事達建筑安裝工程有限公司 50,000.00 長期保證金
5、 金額較大的其他應(yīng)付款
單位名稱 期末余額 性質(zhì)或內(nèi)容 備 注
大慶市華億物流有限公司 300,000.00 押金
肇東市福成運輸有限責任公司 300,000.00 押金
大連金虎國際貨運有限公司 126,826.36 押金
(二十一)專項應(yīng)付款
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額 備注說明
芳烴改性間戊二烯石油樹脂產(chǎn)業(yè)化項目創(chuàng)新基金 100,000.00 100,000.00 注1
科技分公司搬遷款 68,128,202.00 30,527,055.57 37,601,146.43 注2
合計 100,000.00 68,128,202.00 30,627,055.57 37,601,146.43
注1：根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展局簽訂的大慶市高新區(qū)創(chuàng)新基金項目合同書，本公司于2010年7月收到大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展局資助本公司芳烴改性間戊二烯石油樹脂項目10萬元項目投資款，于2011年6月購入設(shè)備完成該項目資金使用，同時轉(zhuǎn)入資本公積。
注2：根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會土地儲備中心簽訂的拆遷協(xié)議，經(jīng)大慶市動遷管理部門批準，大慶高新區(qū)管委會土地儲備中心在高新區(qū)產(chǎn)業(yè)一區(qū)局部區(qū)域?qū)嵤┩恋卣聿疬w項目，本公司在此范圍內(nèi)有各類房屋及設(shè)備需要拆遷。依據(jù)國務(wù)院《城市房屋拆遷管理條例》和其他相關(guān)法規(guī)，共收到拆遷補償款68,128,202.00元，結(jié)轉(zhuǎn)拆遷資產(chǎn)凈值及搬遷費，尚余37,601,146.43元，本公司擬擇址另建。
(二十二)其他非流動負債
項目/類別 期末余額 年初余額
遞延收益 4,420,387.45 3,959,730.65
合計 4,420,387.45 3,959,730.65
遞延收益的情況說明：
項目/類別 年初余額 本年增加 本年減少 年末余額 本年返還的原因
本年返還 其他 計入當期損益 其他
一、與資產(chǎn)有關(guān)政府補助 3,274,016.25 31,327,055.57 30,809,255.97 3,791,815.85
間戊二烯樹脂項目(注1) 82,559.56 - 6,732.00 75,827.56
研發(fā)中心創(chuàng)新能力經(jīng)費(注2) 109,346.66 - 17,525.16 91,821.50
間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費(注3) 52,824.34 - 7,228.92 45,595.42
大慶華科精細化工研究所(注4) 175,000.04 - 24,999.96 150,000.08
單烯烴改性間戊二烯石油樹脂(注5) 179,999.97 - 20,000.04 159,999.93
C5石油樹脂技術(shù)改造工程--間戊二烯樹脂裝置(注6) 2,674,285.68 - 205,714.32 2,468,571.36
科技分公司搬遷款(注7) - 30,527,055.57 30,527,055.57
雙環(huán)戊二烯石油樹脂(DCPD)(注8) 300,000.00 300,000.00
熱聚石油樹脂改造(注9) - 500,000.00 500,000.00
二、與收益有關(guān)政府補助 685,714.40 57,142.80 628,571.60
乙腈罐區(qū)拆除搬遷(注10) 685,714.40 57,142.80 628,571.60
合 計 3,959,730.65 31,327,055.57 30,866,398.77 4,420,387.45
注1：2007年12月12日，本公司與大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(以下簡稱“高新區(qū)管委會”)簽訂間戊二烯石油樹脂項目合同書，由高新區(qū)管委會資助本公司40萬元完成該項目。
注2：2007年12月12日，本公司與高新區(qū)管委會簽訂計劃任務(wù)書，高新區(qū)管委會撥付本公司15萬元大慶高新區(qū)創(chuàng)新基金創(chuàng)新能力項目資金。
注3：根據(jù)慶科聯(lián)發(fā)〔2007〕1號文件，收到間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費10萬元。
注4：根據(jù)高新區(qū)管委會“慶高新管發(fā)[2008]10號”“關(guān)于下發(fā)《大慶市高新技術(shù)開發(fā)區(qū)2008年第三批創(chuàng)新基金預(yù)算計劃》的通知”，收到高新區(qū)管委會財政局創(chuàng)新能力基金20萬元。
注5：根據(jù)大慶市2009年科技計劃項目，2009年收到大慶市財政局單烯烴改性間戊二烯石油樹脂預(yù)算資金20萬元。
注6：根據(jù)“發(fā)改投資(2009)2825號”國家發(fā)改委、工業(yè)和信息化部“關(guān)于下達重點產(chǎn)業(yè)振興和技術(shù)改造(第二批)2009年第三批擴大內(nèi)需中央預(yù)算內(nèi)投資計劃的通知”，本年收到大慶市財政局年產(chǎn)1萬噸改性間戊二烯石油樹脂資金288萬元。
注7：詳見(二十一)注2，本期按搬遷資產(chǎn)凈值及搬遷費相應(yīng)的金額，從專項應(yīng)付款轉(zhuǎn)入遞延收益，再轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。
注8：根據(jù)高新區(qū)管委會“慶高新管發(fā)[2011]16號”“關(guān)于下達大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)2011年科技專項資金支持項目的通知”,本年收到高新區(qū)管委會財政局雙環(huán)戊二烯石油樹脂項目的支持資金30萬。
注9：根據(jù)本公司與大慶市科學(xué)技術(shù)局簽訂的大慶市科技計劃項目合同書，本公司于2011年12月收到大慶市財政局熱聚石油樹脂改造項目撥款50萬元。
注10：根據(jù)黑龍江省財政廳和黑龍江省安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局“黑財指(經(jīng))[2008]415號”《關(guān)于下達安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項補助資金的通知》，收到大慶財政局安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項補助資金80萬元。
(二十三)實收資本
項 目 年初余額 本期變動增(+)減(-) 期末余額
發(fā)行新股 送股 公積金轉(zhuǎn)股 其他 小計
無限售條件流通股份 129,639,500.00 129,639,500.00
其中：人民幣普通股 129,639,500.00 129,639,500.00
合計 129,639,500.00 129,639,500.00
(二十四)資本公積
項 目 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
1.資本溢價(股本溢價)
其中：投資者投入的資本 32,559,885.06 32,559,885.06
小計 232,559,885.06 232,559,885.06
2.其他資本公積
(1)被投資單位除凈損益外所有者權(quán)益其他變動
(2)可供出售金融資產(chǎn)公允價值變動產(chǎn)生的利得或損失
(3)原制度資本公積轉(zhuǎn)入
(4)政府因公共利益搬遷給予的搬遷補償款的結(jié)余
(5)其他 15,986,339.06 100,000.00 16,086,339.06
小計 15,986,339.06 100,000.00 16,086,339.06
合計 248,546,224.12 100,000.00 248,646,224.12
注：本期增加100,000元系根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展局簽訂的大慶市高新區(qū)創(chuàng)新基金項目合同書，本公司于2010年7月收到大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會經(jīng)濟技術(shù)發(fā)展局資助本公司芳烴改性間戊二烯石油樹脂項目10萬元項目投資款，于本年形成資產(chǎn)并已按合同要求轉(zhuǎn)入資本公積。
(二十五)專項儲備
項目/類別 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
安全生產(chǎn)費用匯總數(shù) 10,825,619.25 1,336,856.39 1,420,022.48 10,742,453.16
安全生產(chǎn)費用抵消數(shù)
合 計 10,825,619.25 1,336,856.39 1,420,022.48 10,742,453.16
注1：本公司執(zhí)行財政部、國家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局《高危行業(yè)企業(yè)安全生產(chǎn)費用財務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，對化工分公司收入按以下標準提取安全生產(chǎn)費：(1)全年實際銷售收入在1000萬元(含)以下的，按照銷售收入的4%提取;(2)全年實際銷售收入在1000萬元至10000萬元(含)的部分，按照銷售收入2%提取;(3)全年實際銷售收入在10000萬元至100000萬元(含)的部分，按照銷售收入0.5%提取。
注2：根據(jù)本公司安全生產(chǎn)費用管理制度的規(guī)定，安全生產(chǎn)費用按照本年度危險品產(chǎn)品實際銷售收入的一定比例計提，并在本公司上年末安全生產(chǎn)費用專戶節(jié)余達到上年度危險品銷售收入的2%時，可以向政府主管部門申請緩提或少提安全生產(chǎn)費用。本公司已取得政府部門批準安全生產(chǎn)費用專戶節(jié)余達到上年度危險品銷售收入的2%時緩提安全生產(chǎn)費用。
(二十六)盈余公積
項 目 年初余額 本年增加 本年減少 期末余額
法定盈余公積金 38,188,837.25 2,503,632.02 40,692,469.27
合計 38,188,837.25 2,503,632.02 40,692,469.27
(二十七)未分配利潤
項 目 金 額 提取或分配比例
年初未分配利潤 48,037,546.54
加： 本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 25,036,320.20
專項儲備-安全生產(chǎn)費用 1,420,022.48 見“專項儲備”
減：提取法定盈余公積 2,503,632.02 10%
提取任意盈余公積
提取儲備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
提取職工獎�；�
提取一般風險準備
應(yīng)付普通股股利 12,963,950.00 每10股送1元
轉(zhuǎn)作股本的普通股股利
……
期末未分配利潤 59,026,307.20
(二十八)營業(yè)收入和營業(yè)成本
1、營業(yè)收入、營業(yè)成本
項 目 本期金額 上期金額
主營業(yè)務(wù)收入 1,070,927,075.91 978,966,475.04
其他業(yè)務(wù)收入 82,716,206.12 57,436,568.92
營業(yè)成本 1,028,594,725.57 911,470,227.76
注：本公司主營業(yè)務(wù)收入為化工產(chǎn)品、藥品銷售收入;其他業(yè)務(wù)收入主要為原材料銷售收入。
2、主營業(yè)務(wù)(分行業(yè))
行業(yè)名稱 本期金額 上期金額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
化工行業(yè) 1,061,628,295.79 935,446,939.90 969,422,404.52 845,258,645.02
醫(yī)藥行業(yè) 9,298,780.12 12,248,193.21 9,544,070.52 11,202,268.30
合 計 1,070,927,075.91 947,695,133.11 978,966,475.04 856,460,913.32
3、主營業(yè)務(wù)(分地區(qū))
地區(qū)名稱 本期金額 上期金額
營業(yè)收入 營業(yè)成本 營業(yè)收入 營業(yè)成本
境內(nèi) 1,020,478,528.68 908,002,116.21 929,985,748.38 815,899,133.43
境外 50,448,547.23 39,693,016.90 48,980,726.66 40,561,779.89
合 計 1,070,927,075.91 947,695,133.11 978,966,475.04 856,460,913.32
4、公司前五名客戶的營業(yè)收入情況
客戶名稱 營業(yè)收入總額 占公司全部營業(yè)收入的比例(%)
撫順市國豐石油化工實業(yè)有限公司 49,813,111.97 4.32
山東玉皇化工有限公司 33,410,268.38 2.90
大慶凱茂化工科技有限公司 32,460,856.41 2.81
大慶太廣經(jīng)貿(mào)有限公司 27,109,461.54 2.35
撫順旭達經(jīng)貿(mào)有限公司 16,280,999.83 1.41
合 計 159,074,698.13 13.79
(二十九)營業(yè)稅金及附加
項 目 本期金額 上期金額 計繳標準
消費稅
營業(yè)稅 5,505.20 7,876.00 5%
城市維護建設(shè)稅 1,742,427.25 1,689,324.54 7%
教育費附加 1,192,329.49 965,328.34 3%
資源稅
其他
合 計 2,940,261.94 2,662,528.88
(三十)銷售費用
項 目 本期金額 上期金額
人工成本 7,407,108.77 7,270,633.20
運輸費 2,000,739.84 2,554,180.90
產(chǎn)品出口手續(xù)費 1,003,143.81 819,745.00
技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 506,306.00 874,423.00
差旅費 344,476.30 301,258.44
包裝費 260,123.25 578,602.01
樣品及產(chǎn)品損耗 110,504.01 143,087.24
辦公費 103,570.02 74,158.91
其他費用 860,434.35 904,239.49
合 計 12,596,406.35 13,520,328.19
(三十一)管理費用
項 目 本期金額 上期金額
人工成本 23,053,158.14 18,962,739.58
研究與開發(fā)費用 20,587,195.82 15,054,294.26
修理費 10,775,439.18 14,975,858.95
稅金 4,013,862.64 4,024,728.03
折舊費 2,875,253.61 3,484,088.93
無形資產(chǎn)攤銷 2,126,859.57 2,519,962.20
業(yè)務(wù)招待費 1,409,733.79 1,409,162.28
安全生產(chǎn)費 1,336,856.39 4,385,613.29
運輸費 724,473.37 694,501.07
咨詢費 532,630.00 439,383.54
審計費 526,138.05 486,280.00
低值易耗品攤銷 491,194.62 241,878.08
取暖費 391,247.37 318,981.38
辦公費 361,131.59 271,047.95
差旅費 189,380.20 91,716.80
其他費用 1,221,552.14 2,089,269.67
合 計 70,616,106.48 69,449,506.01
(三十二)財務(wù)費用
類 別 本期金額 上期金額
利息支出 344,250.00
減：利息收入 1,683,401.67 1,016,366.11
匯兌損益 274,496.33 236,406.74
其他 183,916.44 129,049.06
合計 -1,224,988.90 -306,660.31
(三十三)資產(chǎn)減值損失
項 目 本期金額 上期金額
壞賬損失 12,244.28
存貨跌價損失 7,117,300.88 7,080,131.38
無形資產(chǎn)減值損失 2,972,880.20
合 計 7,129,545.16 10,053,011.58
(三十四)投資收益
項 目 本期金額 上期金額
成本法核算的長期股權(quán)投資收益 63,787.50 2,525.00
合 計 63,787.50 42,525.00
(三十五)營業(yè)外收入
項 目 本期金額 上期金額 計入本期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置利得合計 2,370,054.65 2,531.37 ,370,054.65
其中：固定資產(chǎn)處置利得 2,370,054.65 2,531.37 ,370,054.65
無形資產(chǎn)處置利得
政府補助 30,932,398.77 839,006.46 0,932,398.77
其他 409,380.76 1,880,257.25 409,380.76
合計 33,711,834.18 2,721,795.08 33,711,834.18
政府補助明細：
項 目 具體性質(zhì)和內(nèi)容 形式 取得時間 本期金額 上期金額
科技分公司搬遷款(注) 搬遷補助 貨幣資金 2011年 30,527,055.57
C5石油樹脂技術(shù)改造工程-間戊二烯樹脂裝置(注) 項目補助資金 貨幣資金 2010年 205,714.32 205,714.32
出口獎勵 出口獎勵 貨幣資金 2011年 66,000.00 225,600.00
乙腈罐區(qū)拆除搬遷(注) 安全生產(chǎn)重大事故隱患治理專項補助資金 貨幣資金 2008年 57,142.81 57,142.80
大慶華科精細化工研究所(注) 項目補助資金 貨幣資金 2008年 24,999.96 24,999.96
單烯烴改性間戊二烯石油樹脂(注) 項目補助資金 貨幣資金 2009年 20,000.04 20,000.03
研發(fā)中心創(chuàng)新能力經(jīng)費(注) 項目補助資金 貨幣資金 2007年 17,525.15 17,525.16
間戊二烯石油樹脂研究經(jīng)費(注) 項目補助資金 貨幣資金 2008年 7,228.92 7,228.92
間戊二烯樹脂項目(注) 項目補助資金 貨幣資金 2007年 6,732.00 6,732.00
高光澤聚丙烯 項目補助資金 貨幣資金 2008年 274,063.27
合計 30,932,398.77 839,006.46
注：詳見“其他非流動負債-遞延收益”的說明。
(三十六)營業(yè)外支出
項 目 本期金額 上期金額 計入本期非經(jīng)常性損益的金額
非流動資產(chǎn)處置損失 33,922,826.60 1,435,586.11 33,922,826.60
其中：固定資產(chǎn)處置損失 27,739,192.16 1,435,586.11 27,739,192.16
無形資產(chǎn)處置損失 6,183,634.44 6,183,634.44
債務(wù)重組損失
非貨幣性資產(chǎn)交換損失
對外捐贈 10,000.00 100,000.00 10,000.00
停工損失 185,280.39 321,727.05 4,029,734.07
其他支出 3,852,453.68(注) 8,020.00 8,000.00
合計 37,970,560.67 1,865,333.16 37,970,560.67
注：其他支出中有科技分公司的搬遷費3,844,453.68元。
(三十七)所得稅費用
項目 本期金額 上期金額
按稅法及相關(guān)規(guī)定計算的當期所得稅 962,877.97 4,539,525.64
遞延所得稅調(diào)整 2,797,088.27 -426,792.22
合計 3,759,966.24 4,112,733.42
所得稅費用(收益)與會計利潤關(guān)系的說明
項目 本期金額 上期金額
利潤總額 28,796,286.44 30,453,088.77
按15%稅率計算的所得稅費用 4,319,442.97 4,567,963.32
子公司適用不同稅率的調(diào)整影響
對以前期間所得稅的調(diào)整
歸屬于合營企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)的損益
不征稅、減免稅收入 2,523,357.76 2,732,476.58
不得扣除的成本、費用和損失 -1,206,487.08 -302,389.39
稅率變動對期初遞延所得稅余額的影響
利用以前年度可抵扣虧損
未確認的可抵扣暫時性差異和可抵扣虧損的影響
所得稅費用 3,759,966.24 4,112,733.42
(三十八)基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程
計算公式：
1、基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤;S為發(fā)行在外的普通股加權(quán)平均數(shù);S0為期初股份總數(shù);S1為報告期因公積金轉(zhuǎn)增股本或股票股利分配等增加股份數(shù);Si為報告期因發(fā)行新股或債轉(zhuǎn)股等增加股份數(shù);Sj為報告期因回購等減少股份數(shù);Sk為報告期縮股數(shù);M0報告期月份數(shù);Mi為增加股份次月起至報告期期末的累計月數(shù);Mj為減少股份次月起至報告期期末的累計月數(shù)。
2、稀釋每股收益
稀釋每股收益=P1/(S0+S1+Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+認股權(quán)證、股份期權(quán)、可轉(zhuǎn)換債券等增加的普通股加權(quán)平均數(shù))
其中，P1為歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤，并考慮稀釋性潛在普通股對其影響，按《企業(yè)會計準則》及有關(guān)規(guī)定進行調(diào)整。公司在計算稀釋每股收益時，應(yīng)考慮所有稀釋性潛在普通股對歸屬于公司普通股股東的凈利潤或扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于公司普通股股東的凈利潤和加權(quán)平均股數(shù)的影響，按照其稀釋程度從大到小的順序計入稀釋每股收益，直至稀釋每股收益達到最小值。
計算過程：
(1)基本每股收益
基本每股收益以歸屬于本公司普通股股東的凈利潤除以本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù)計算：
項 目 本期金額 上期金額
歸屬于本公司普通股股東的凈利潤 25,036,320.20 26,340,355.35
本公司發(fā)行在外普通股的加權(quán)平均數(shù) 129,639,500.00 129,639,500.00
基本每股收益(元/股) 0.1931 0.2032
普通股的加權(quán)平均數(shù)計算過程如下：
項 目 本期金額 上期金額
年初已發(fā)行普通股股數(shù) 129,639,500.00 129,639,500.00
加：本期發(fā)行的普通股加權(quán)數(shù)
減：本期回購的普通股加權(quán)數(shù)
年末發(fā)行在外的普通股加權(quán)數(shù) 129,639,500.00 129,639,500.00
(2)稀釋每股收益
本公司無發(fā)行在外的稀釋性潛在普通股，故稀釋每股收益與基本每股收益等值。
(三十九)現(xiàn)金流量表相關(guān)事項說明
1、收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期金額
利息收入 1,683,401.67
押金 1,309,917.86
處置廢舊物資款 202,489.75
出口獎勵款 66,000.00
罰款及賠款 22,765.16
備用金返還 22,350.39
其他 169,524.84
合 計 3,476,449.67
2、支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期金額
海運費 2,999,011.26
修理費 2,718,681.34
運輸費 2,725,213.21
業(yè)務(wù)招待費 1,078,802.48
押金 1,047,467.34
產(chǎn)品出口手續(xù)費 1,003,143.81
研發(fā)與開發(fā)費用 716,630.70
差旅費 533,856.50
咨詢費 518,630.00
審計費 494,138.05
辦公費 464,701.61
取暖費 391,247.37
技術(shù)轉(zhuǎn)讓費 289,412.00
其他 2,116,530.18
合 計 17,097,465.85
3、收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金
項 目 本期金額
項目補助款 800,000.00
科技分公司搬遷專項款 37,601,146.43
合 計 38,401,146.43
(四十)現(xiàn)金流量表的補充資料
1、現(xiàn)金流量表補充資料
項 目 本期金額 上期金額
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動現(xiàn)金流量
凈利潤 25,036,320.20 26,340,355.35
加：資產(chǎn)減值準備 7,129,545.16 10,053,011.58
固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊 28,474,028.28 30,616,636.86
無形資產(chǎn)攤銷 2,144,119.61 2,571,742.32
長期待攤費用攤銷 826,454.67 976,305.65
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失(收益以“-”號填列) 31,552,771.95 1,433,054.74
固定資產(chǎn)報廢損失(收益以“-”號填列) -
公允價值變動損失(收益以“-”號填列) -
財務(wù)費用(收益以“-”號填列) - 344,250.00
投資損失(收益以“-”號填列) -63,787.50 -42,525.00
遞延所得稅資產(chǎn)減少(增加以“-”號填列) 2,797,088.26 -426,792.22
遞延所得稅負債增加(減少以“-”號填列) - -
存貨的減少(增加以“-”號填列) 12,064,408.22 -12,270,195.55
經(jīng)營性應(yīng)收項目的減少(增加以“-”號填列) -2,298,600.27 5,757,240.27
經(jīng)營性應(yīng)付項目的增加(減少以“-”號填列) -5,396,012.32 3,145,517.30
其他 -30,527,055.57(注) 4,385,613.29
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 71,739,280.69 72,884,214.59
2、不涉及現(xiàn)金收支的重大投資和籌資活動
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券
融資租入固定資產(chǎn)
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈變動情況
現(xiàn)金的期末余額 73,247,831.30 49,622,784.23
減：現(xiàn)金的期初余額 49,622,784.23 43,805,907.12
加：現(xiàn)金等價物的期末余額 - -
減：現(xiàn)金等價物的期初余額 - -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額 23,625,047.07 5,816,877.11
注：為本期收到的科技分公司的的拆遷費，公司尚未使用的部分。
2、現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物的構(gòu)成
項 目 本年余額 上年余額
一、現(xiàn) 金 73,247,831.30 49,622,784.23
其中：庫存現(xiàn)金
可隨時用于支付的銀行存款 73,247,831.30 49,622,784.23
可隨時用于支付的其他貨幣資金
可用于支付的存放中央銀行款項
存放同業(yè)款項
拆放同業(yè)款項
二、現(xiàn)金等價物
其中：三個月內(nèi)到期的債券投資
三、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物余額 73,247,831.30 49,622,784.23
其中：母公司或集團內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物
七、關(guān)聯(lián)方及關(guān)聯(lián)交易
(以下金額單位若未特別注明者均為人民幣元)
(一)、本公司的母公司情況
(金額單位：萬元)
母公司名稱 關(guān)聯(lián)關(guān)系 企業(yè)類型 注冊地 法定
代表人 業(yè)務(wù)
性質(zhì) 注冊
資本 母公司對本公司的持股比例(%) 母公司對本公司的表決權(quán)比例(%) 本公司最終控制方 組織機構(gòu)代碼
中國石油大慶石油化工總廠 母公司 國有企業(yè) 大慶市龍鳳區(qū)興化村 王德義 石油化工產(chǎn)品的生產(chǎn)、銷售等 387,549萬元 39.34% 39.34% 中國石油天然氣集團公司 12932039-8
(二)本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況
其他關(guān)聯(lián)方名稱 其他關(guān)聯(lián)方與本公司的關(guān)系 組織機構(gòu)代碼
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 同一最終控制人 71667612-9
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 同一最終控制人 73126484-3
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 同一最終控制人 X06584158
中國石油天然氣股份有限公司黑龍江大慶銷售分公司 同一最終控制人 129317949
中國石油天然氣第七建設(shè)公司裝備制造分公司 同一最終控制人 86969557-4
大慶油田化工有限公司 同一最終控制人 76272846-0
哈爾濱東慶包裝有限公司 同一母公司 60715554-3
大慶雪龍石化技術(shù)開發(fā)有限公司 同一母公司 73364102-4
大慶金橋信息技術(shù)工程有限公司 同一母公司 60655391-0
大慶石化建設(shè)公司 同一母公司 12931835-1
大慶石油化工機械廠 同一母公司 12931641-X
大慶石化儀表安裝工程處 同一母公司 71660218-9
大慶龍化新實業(yè)公司 參股股東
本公司的其他關(guān)聯(lián)方情況的說明
(三)關(guān)聯(lián)交易情況
1、采購商品/接受勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 關(guān)聯(lián)交易定價方式及決策程序 本期金額 上期金額
金額 占同類交易比例(%) 金額 占同類交易比例(%)
中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 采購商品 市場價格 855,013,416.25 88.22 749,994,077.25 88.33
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售分公司 采購商品 市場價格 18,923,866.68 1.95 44,933,560.86 5.29
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 采購商品 市場價格 2,220,807.70 0.23
中國石油天然氣第七建設(shè)公司裝備制造分公司 采購商品 市場價格 6,815,384.63 0.70
中國石油天然氣股份有限公司黑龍江大慶銷售分公司 采購商品 市場價格 113,247.86 0.01
大慶油田化工有限公司 采購商品 市場價格 263,128.21 0.03 -
哈爾濱東慶包裝有限公司 采購商品 市場價格 825,295.07 0.09 988,187.00 0.12
大慶雪龍石化技術(shù)開發(fā)有限公司 采購商品 市場價格 147,410.26 0.02
大慶龍化新實業(yè)總公司 采購商品 市場價格 128,404.63 0.01
大慶龍化新實業(yè)總公司 接受勞務(wù) 市場價格 249,304.49 0.03
大慶金橋信息技術(shù)工程有限公司 接受勞務(wù) 市場價格 306,759.84 0.03 73,885.68 0.01
大慶石化建設(shè)公司 接受勞務(wù) 市場價格 50,000.00 0.01 106,188.89 0.01
大慶石油化工機械廠 接受勞務(wù) 市場價格 6,000.00 0.00 -
大慶石化儀表安裝工程處 接受勞務(wù) 市場價格 - 31,780.00 0.00
注：大慶龍化新實業(yè)總公司本期的關(guān)聯(lián)交易是對其下屬公司匯總披露，分別為大慶龍化新實業(yè)總公司閥門密封材料廠42,934.55 元和大慶龍化新實業(yè)總公司福利化工廠85,470.08元。
出售商品/提供勞務(wù)情況
關(guān)聯(lián)方 關(guān)聯(lián)交易內(nèi)容 關(guān)聯(lián)交易定價方式及決策程序 本期金額 上期金額
金額 占同類交易比例(%) 金額 占同類交易比例(%)
哈爾濱東慶包裝有限公司 銷售商品 市場價格 318,760.69 0.03
大慶中石油國際事業(yè)公司 銷售商品 市場價格 2,213,683.77 0.21
大慶雪龍石化技術(shù)公司 銷售商品 市場價格 1,088,675.21 0.11
大慶油田慶港包裝材料公司 銷售商品 市場價格 1,972,478.61 0.19
2、關(guān)鍵管理人員薪酬
項目名稱 本期發(fā)生額 上期發(fā)生額
關(guān)鍵管理人員薪酬 1,996,242.00 1,706,465.06
3、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款項
(1)應(yīng)收關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
預(yù)付賬款 中國石油天然氣股份有限公司大慶石化分公司 0.00 263,841.00
中國石油天然氣股份有限公司東北化工銷售吉林分公司 2,008,076.00
中國石油天然氣股份有限公司大慶煉化分公司 137,655.00
中國石油天然氣股份有限公司大慶化工銷售中心 12,607.00 4,500.00
大慶油田化工有限公司 48,511.00 106,371.00
(2)應(yīng)付關(guān)聯(lián)方款項
項目名稱 關(guān)聯(lián)方 期末余額 年初余額
應(yīng)付賬款 中國石油天然氣第七建設(shè)公司裝備制造分公司 5,581,800.00
哈爾濱東慶包裝有限公司 261,178.07 88,224.00
大慶龍化新實業(yè)總公司 1,905.75 1,905.75
大慶龍化新實業(yè)總公司閥門密封材料廠 36,021.62
八、股份支付
本公司本年度無股份支付事項。
九、或有事項
張萬海于2008年就建筑工程施工合同糾紛向法院訴訟鹽城二建公司與本公司，大慶市龍鳳區(qū)人民法院于2008年12月25日立案受理，2009年3月和6月進行了開庭審理。經(jīng)審理，大慶市龍鳳區(qū)人民法院于2009年8月3日下達了(2009)龍商初字第14號，判決如下：①被告鹽城二建公司給付原告張萬海工程款112.70萬元，自2003年4月10日起按照銀行同期貸款利率支付利息至本判決確定的自動履行期限的最后一日;②被告大慶華科股份有限公司在欠付被告鹽城二建公司工程價款范圍內(nèi)對張萬海承擔連帶給付責任;③案件受理費14,943.00元由被告鹽城二建公司負擔，鑒定費1,200.00元由大慶華科股份有限公司負擔。
本公司不服判決，遂向大慶市中級人民法院提起上訴。大慶市中級人民法院依法組成合議庭公開審理了此案，并于2010年1月31日下達了(2009)慶商終字第226號民事《判決書》，判決如下：駁回上訴，維持原判;二審案件受理費29,886.00元由鹽城二建公司和大慶華科公司各自承擔一半;本判決為終審判決。
判決生效后，二審被上訴人張萬海劃撥了同為被上訴人鹽城二建公司在大慶九龍房地產(chǎn)賬戶中的工程款168萬元。
2010年7月，鹽城二建公司就建設(shè)工程施工合同糾紛一案訴本公司，2010年9月大慶市開發(fā)區(qū)人民法院接受并開庭審理了此案，此案正在審理中，期間本公司向大慶市中級人民法院信訪部門提交了再審申請書。截至目前尚未結(jié)案。
除存在上述或有事項外，截止2011年12月31日，本公司無其他重大或有事項。
十、承諾事項
截止2011年12月31日，本公司無需要披露的重大承諾事項。
十一、資產(chǎn)負債表日后事項
2012年4月25日第五屆五次董事會決議：以2011年末總股本12,963.95萬股為基數(shù),擬向全體股東每10股派發(fā)現(xiàn)金紅利1.00元(含稅)，預(yù)計支付現(xiàn)金紅利1296.395萬元,公司本次不進行公積金轉(zhuǎn)增股本。
除上述事項外，本公司無需披露的重大資產(chǎn)負債表日后事項。
十二、其他重要事項說明
1、企業(yè)合并、分立等事項說明
本公司之子公司恒致電纜公司于2009年6月26日召開第四次股東大會，會議審議通過了關(guān)于恒致電纜公司解散清算的相關(guān)事宜，并于2009年7月選舉成立清算組。截至2009年12月31日，公司債權(quán)債務(wù)已清算完畢，剩余財產(chǎn)已分配完畢。自2009年1月1日起，恒致電纜公司已不再納入本公司合并財務(wù)報表范圍，即本公司僅編制個別財務(wù)報表。截至2011年12月31日，恒致電纜公司已辦理完畢稅務(wù)登記注銷及工商登記注銷手續(xù)，同時核銷對該公司的長期股權(quán)投資1900萬，該投資在以前年度已全額計提減值準備。
2、科技開發(fā)分公司拆遷事項
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)(以下簡稱“高新區(qū)”)舊城改造指揮部于2011年3月14日發(fā)出的《拆遷通告》，大慶高新區(qū)2011年啟動實施舊城改造工程，對高新區(qū)位于建設(shè)路以南、新科路以北、創(chuàng)業(yè)新街以東、原301國道以西，面積約50萬平方米的區(qū)域進行整體拆遷，本公司位于大慶高新區(qū)新科路33號及37號的科技開發(fā)分公司在此次拆遷區(qū)域內(nèi)。根據(jù)本公司與大慶市高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會土地儲備中心簽訂的拆遷協(xié)議，此次拆遷補償款共計68,128,202.00元。結(jié)轉(zhuǎn)拆遷資產(chǎn)凈值(含土地及房屋建筑物)及搬遷費，尚余37,601,146.43元，本公司擬擇址另建。
十三、補充資料
1、當期非經(jīng)常性損益明細表
項 目 本期金額 說明
非流動資產(chǎn)處置損益 -31,552,771.95 注1
計入當期損益的政府補助 30,932,398.77 注2
除上述各項之外的其他營業(yè)外收入和支出 -3,628,353.31 注3
捐贈性收支凈額 -10,000.00
小計 -4,258,726.49
所得稅影響額 -638,808.97
少數(shù)股東權(quán)益影響額(稅后)
合計 -3,619,917.52
注1：科技分公司因拆遷而處置的資產(chǎn)和化工分公司報廢的資產(chǎn);
注2：科技分公司因拆遷對相應(yīng)資產(chǎn)的補償轉(zhuǎn)入及當期遞延收益分攤轉(zhuǎn)入
注3：主要為科技分公司因拆遷支付的動遷費3844453.68元
2、凈資產(chǎn)收益率及每股收益：
報告期利潤 加權(quán)平均凈資產(chǎn)收益率(%) 每股收益(元)
基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于普通股股東的凈利潤 5.20 0.19 0.19
扣除非經(jīng)常性損益后歸屬于普通股股東的凈利潤 5.95 0.22 0.22
3、公司主要會計報表項目的異常情況及原因的說明
報表項目 期末余額
(或本期金額) 年初余額
(或上期金額) 變動比率 變動原因
貨幣資金 73,247,831.30 49,622,784.23 47.61% 本期收到科技分公司拆遷補償款
預(yù)付款項 6,628,757.96 3,787,899.95 75.00% 原料采購預(yù)付款增加
在建工程 63,699,028.30 10,311,136.72 517.77% 尚未完工的新建、擴建及技改技措項目
工程物資 4,162,591.13 7,669,405.65 -45.72% 本期工程項目領(lǐng)用
開發(fā)支出 9,222,621.18 4,155,200.00 121.95% 藥業(yè)新品種開發(fā)支出增加
長期待攤費用 596,535.31 1,159,387.88 -48.55% 本期攤銷
遞延所得稅資產(chǎn) 5,877,088.21 8,674,176.47 -32.25% 本期處理長期股權(quán)投資(恒致)影響遞延所得稅資產(chǎn)減少
應(yīng)付賬款 39,238,356.65 16,423,496.67 138.92% 應(yīng)付工程款增加
應(yīng)交稅費 609,453.97 12,320,767.56 -95.05% 本期交納期初各項稅金
專項應(yīng)付款 37,601,146.43 100,000.00 37501.15% 科技分公司拆遷補償款余額
其他業(yè)務(wù)收入 82,716,206.12 57,436,568.92 44.01% 本期貿(mào)易產(chǎn)品銷售增加
其他業(yè)務(wù)成本 80,899,592.46 55,009,314.44 47.07% 同上
財務(wù)費用 -1,224,988.90 -306,660.31 299.46% 銀行存款增加
營業(yè)外收入 33,711,834.18 2,721,795.08 1138.59% 處置科技分公司拆遷資產(chǎn)收入
營業(yè)外支出 37,970,560.67 1,865,333.16 1935.59% 同上
十四、財務(wù)報表的報出
本財務(wù)報告于2012年4月25日由本公司董事會批準報出。
第十二節(jié) 備查文件目錄
1、 載有法定代表人、總會計師、會計機構(gòu)負責人簽名并蓋章的會計報表。
2、 載有會計師事務(wù)所蓋章，注冊會計師簽名并蓋章的審計報告原件。
3、 報告期內(nèi)在中國證監(jiān)會指定報紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
董事長：王一民
大慶華科股份有限公司
2012年4月25日 |
