項(xiàng)目 母公司報(bào)表
2001年度 2000年度
一.主營業(yè)務(wù)收入 366,501,614.64 400,190,634.34
減:主營業(yè)務(wù)成本 315,083,296.10 332,496,849.33
主營業(yè)務(wù)稅金及附加 857,657.47 1,587,607.59
二.主營業(yè)務(wù)利潤 50,560,661.07 66,106,177.42
加:其它業(yè)務(wù)利潤 305,592.35 565,168.52
營業(yè)費(fèi)用 6,963,066.74 3,638,488.31
管理費(fèi)用 20,839,120.06 17,035,975.05
財(cái)務(wù)費(fèi)用 -2,750,940.39 -1,286,828.31
三.營業(yè)利潤(虧損以"-"號填列) 25,815,007.01 47,283,710.89
加:投資收益(損失以"-"號填列) -260,695.25 -568,556.46
補(bǔ)貼收入 23,660.00
營業(yè)外收入 1,656,007.25 814,204.52
減:營業(yè)外支出 152,205.62 5,614,429.19
四.利潤總額 27,081,773.39 41,914,929.76
減:所得稅 4,453,867.01 5,217,695.35
減:少數(shù)股東損益
五.凈利潤(凈虧損以"-"號填列) 22,627,906.38 36,697,234.41
加:年初未分配利潤 -1,963,197.83 -2,570,985.37
其他轉(zhuǎn)入
六.可分配的利潤 20,664,708.55 34,126,249.04
減:提取法定盈余公積 2,066,470.85 3,669,723.43
提取法定公益金 2,066,470.85 3,669,723.44
提取職工獎(jiǎng)勵(lì)及福利基金
提取儲(chǔ)備基金
提取企業(yè)發(fā)展基金
利潤歸還投資
七.可供股東分配的利潤 16,531,766.85 26,786,802.17
減:應(yīng)付優(yōu)先股股利
提取任意盈余公積
應(yīng)付普通股股利 11,500,000.00 28,750,000.00
轉(zhuǎn)作資本(或股本)的普通股股利
八、未分配利潤 5,031,766.85 -1,963,197.83
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌 制表人：楊露清
現(xiàn)金流量表
2001年度
編制單位：大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司 單位：元
項(xiàng) 目 合并報(bào)表 母公司報(bào)表
一、經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量
銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 439,771,393.65 430,619,608.88
收到的稅費(fèi)返還 1,886,957.15 1,886,957.15
收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 5,740,918.05 5,674,566.83
- -
現(xiàn)金流入小計(jì) 447,399,268.85 438,181,132.86
購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 420,003,701.74 414,329,526.34
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金 17,165,567.89 16,435,614.77
支付的各項(xiàng)稅費(fèi) 20,962,223.76 20,555,833.94
支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 11,995,129.74 11,079,835.38
- -
現(xiàn)金流出小計(jì) 470,126,623.13 462,400,810.43
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -22,727,354.28 -24,219,677.57
二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 - -
收回投資所收到的現(xiàn)金 30,000,000.00 30,000,000.00
取得投資收益所收到的現(xiàn)金 470,519.50 470,519.50
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期
資產(chǎn)所收回的現(xiàn)金凈額 81,088.44 100,000.00
收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流入小計(jì) 30,551,607.94 30,570,519.50
購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期
資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金 152,626,382.72 152,821,631.73
投資所支付的現(xiàn)金 30,000,000.00 30,550,000.00
支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計(jì) 182,626,382.72 183,371,631.73
投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -152,074,774.78 -152,801,112.23
三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量 - -
吸收投資所收到的現(xiàn)金 450,000.00 -
借款所收到的現(xiàn)金 - -
收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 3,800,000.00 3,800,000.00
現(xiàn)金流入小計(jì) 4,250,000.00 3,800,000.00
償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金 2,800,000.00 -
分配股利,利潤或償付利息所支付的現(xiàn)金 28,258,621.33 28,242,115.33
支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金 - -
現(xiàn)金流出小計(jì) 31,058,621.33 28,242,115.33
籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額 -26,808,621.33 -24,442,115.33
四、匯率變動(dòng)對現(xiàn)金的影響 - -
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額 -201,610,750.39 -201,462,905.13
1、將凈利潤調(diào)節(jié)為經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流量
凈利潤 22,157,305.89 22,627,906.38
加：少數(shù)股東收益 -830,095.90 -
計(jì)提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 2,582,221.62 2,088,088.83
固定資產(chǎn)折舊 12,705,367.07 11,846,440.25
無形資產(chǎn)攤銷 519,642.35 143,920.75
長期待攤費(fèi)用攤銷 -191,339.03 -191,339.03
待攤費(fèi)用的減少（減增加） 3,963.50 -
預(yù)提費(fèi)用的增加（減減少） 401,076.90 602,454.00
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期
資產(chǎn)的損失（減：收益） 191,556.75 38,291.67
固定資產(chǎn)報(bào)廢損失 0.00 -
遞延收益轉(zhuǎn)入 -1,507,448.52 -1,507,448.52
財(cái)務(wù)費(fèi)用 16,506.00 -
投資損失（減：收益） -470,519.50 247,607.06
遞延稅款貸項(xiàng)（減：借項(xiàng)） 0.00 -
存貨的減少（減：增加） -35,329,311.41 -41,311,214.76
經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（減：增加） 9,815,364.20 16,513,301.45
經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減：減少） -32,791,644.20 -35,317,685.65
其他 0.00 -
0.00 -
經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量 -22,727,354.28 -24,219,677.57
2、不涉及現(xiàn)金收支的投資和籌資活動(dòng) 0.00 -
債務(wù)轉(zhuǎn)為資本 0.00 -
一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券 0.00 -
融資租入固定資產(chǎn) 0.00 -
0.00 -
3、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加情況： 0.00 -
現(xiàn)金的期末余額 81,395,210.49 80,620,916.07
減：現(xiàn)金期初余額 283,005,960.88 282,083,821.20
加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額 0.00 -
減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額 0.00 -
現(xiàn)金及現(xiàn)金等物凈增加額 -201,610,750.39 -201,462,905.13
單位負(fù)責(zé)人：萬志強(qiáng) 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人：劉斌 制表人：楊露清
會(huì)計(jì)報(bào)表附注
一、公司的基本情況：
大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡稱本公司）是經(jīng)黑龍江省體改委黑體改復(fù)字[1998]54號文件批準(zhǔn)，由大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高科技開發(fā)總公司、大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司、大慶龍?jiān)词煞萦邢薰�、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)建設(shè)開發(fā)總公司、大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)華濱化工有限公司共同發(fā)起設(shè)立的。本公司于1998年12月8日正式成立并向黑龍江省工商行政管理局領(lǐng)取了2300001101503號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照，本公司經(jīng)中國證券監(jiān)督管理委員會(huì)證監(jiān)發(fā)行字[2000]94號文件批準(zhǔn)于2000年7月7日上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行社會(huì)公眾股3,000萬股,股票代碼：0985。本公司經(jīng)營范圍為生產(chǎn)、銷售精細(xì)化工產(chǎn)品（不含危險(xiǎn)品），計(jì)算機(jī)及軟件，電子產(chǎn)品，儀器儀表，銷售石油化工產(chǎn)品（國家有專項(xiàng)規(guī)定的除外），建筑材料；生產(chǎn)片劑，硬膠囊劑，顆粒劑（僅限分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營）。
二、公司采用的主要會(huì)計(jì)政策
1、會(huì)計(jì)制度
本公司執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》及其補(bǔ)充規(guī)定。
2、會(huì)計(jì)期間
本公司采用公歷年度，即每年公歷1月1日起至12月31日止為一個(gè)會(huì)計(jì)年度。
3、記帳本位幣
本公司以人民幣為記帳本位幣。
4、記帳基礎(chǔ)和計(jì)價(jià)原則
本公司按照權(quán)責(zé)發(fā)生制作為會(huì)計(jì)記帳基礎(chǔ)，以歷史成本作為計(jì)價(jià)原則。
5、外幣業(yè)務(wù)核算方法
發(fā)生外幣業(yè)務(wù)時(shí)，采用月初中國人民銀行公布的市場匯價(jià)（中間價(jià)）折合人民幣記帳；月末對外幣帳戶的外幣余額按當(dāng)日的市場匯率調(diào)整，差額作為匯兌損益處理。其中屬于籌建期間的，計(jì)入長期待攤費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的，在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前，予以資本化；除上述情況以外發(fā)生的匯兌損益計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
6、現(xiàn)金等價(jià)物確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)
現(xiàn)金等價(jià)物確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)為企業(yè)持有期限在三個(gè)月內(nèi)、流動(dòng)性強(qiáng)，易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。
7、短期投資核算方法
公司短期投資成本按取得時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款核算，如實(shí)際支付的價(jià)款中包括已宣告發(fā)放，但未領(lǐng)取的現(xiàn)金股利或利息，應(yīng)單獨(dú)核算。中期期末或年度終了，將短期投資的市價(jià)與其成本進(jìn)行比較，如市價(jià)低于成本，按其差額計(jì)提短期投資跌價(jià)準(zhǔn)備，并計(jì)入當(dāng)期損益。
8、壞帳核算方法
�。�1） 壞帳損失的核算方法：壞帳損失核算采用備抵法。壞帳準(zhǔn)備計(jì)提比例如下：
帳齡 計(jì)提比例
一年以內(nèi) 5%
一至二年 10%
二至三年 30%
三至四年 50%
四至五年 80%
五年以上 100%
�。�2）本公司確認(rèn)壞帳損失的標(biāo)準(zhǔn):有確鑿證據(jù)表明該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)不能收回或收回的可能性不大，如因債務(wù)人死亡或債務(wù)單位破產(chǎn)，資不抵債，現(xiàn)金流量嚴(yán)重不足，發(fā)生嚴(yán)重自然災(zāi)害導(dǎo)致停產(chǎn)而在短期內(nèi)無法償付債務(wù)，以及其他足以證明應(yīng)收款項(xiàng)發(fā)生損失和應(yīng)收款項(xiàng)五年以上。
9、存貨核算方法
采用永續(xù)盤存制，企業(yè)各類存貨按取得時(shí)的實(shí)際成本記帳，領(lǐng)用發(fā)出時(shí)，根據(jù)加權(quán)平均單價(jià)結(jié)轉(zhuǎn)成本，低值易耗品領(lǐng)用時(shí)按一次攤銷法攤銷。本公司以精細(xì)化工產(chǎn)品的開發(fā)、生產(chǎn)、銷售為主營業(yè)務(wù)，其生產(chǎn)工藝特點(diǎn)為原料進(jìn)入罐、塔、釜后進(jìn)行化學(xué)反應(yīng)形成產(chǎn)品，由于產(chǎn)品生產(chǎn)的各生產(chǎn)裝置均為連續(xù)性加工，生產(chǎn)周期短，期末在產(chǎn)品較少，且各期在產(chǎn)品較為均衡，所以不核算在產(chǎn)品成本。
本公司對存貨計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備。在期末對存貨清查后，如有存貨遭受毀損、全部或部分陳舊過時(shí)或銷售價(jià)格低于成本時(shí)，按單個(gè)存貨項(xiàng)目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備。
10、長期投資核算方法
本公司對外長期股權(quán)投資，按投資時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款或確定的價(jià)值記賬。本公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以下的，或雖投資占20%或20%以上，但不具有重大影響，采用成本法核算；公司投資占被投資單位有表決權(quán)資本總額20%以上或雖投資不足20%但具有重大影響的，采用權(quán)益法核算。股權(quán)投資差額在年度終了分期平均攤銷，計(jì)入損益。股權(quán)投資差額的攤銷期限，合同規(guī)定了投資期限的，按投資期限攤銷；沒有規(guī)定投資期限的按10年平均攤銷。
本公司長期債權(quán)投資按實(shí)際支付的價(jià)款（包括稅金、手續(xù)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用減去已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息），作為初始投資成本。
本公司對長期投資計(jì)提減值準(zhǔn)備。期末長期投資由于市價(jià)持續(xù)下跌或被投資單位經(jīng)營狀況變化，導(dǎo)致其可收回金額低于投資的賬面價(jià)值，按可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，作為長期投資減值準(zhǔn)備。
11、固定資產(chǎn)核算方法
（1）固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)：固定資產(chǎn)系指使用期限在一年以上的房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、運(yùn)輸工具等資產(chǎn)以及單位價(jià)值在2000元以上、使用期限在兩年以上的非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備和物品。
�。�2） 固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)：固定資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本作為入賬價(jià)值。
�。�3）固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)折舊根據(jù)固定資產(chǎn)原值扣除3%的殘值及固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備后考慮使用年限，采用直線法分類計(jì)算折舊，各類固定資產(chǎn)的年折舊率列示如下：類別 折舊年限 年折舊率
房屋及建筑物 15----40 2.43%---- 6.47%
通用設(shè)備 5----15 6.47%---- 19.4%
專用設(shè)備 8----14 6.93%----12.13%
運(yùn)輸設(shè)備 10 9.7%
�。�4） 固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
期末對固定資產(chǎn)按賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)量。在報(bào)告期末，對固定資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果由于市價(jià)持續(xù)下跌，或技術(shù)陳舊、損壞、長期閑置等原因?qū)е缕淇墒栈亟痤~低于賬面價(jià)值的，將可收回金額低于固定資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額作為固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)存在下列情況之一時(shí)，按照該項(xiàng)固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值全額計(jì)提固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
1.長期閑置不用，在可預(yù)見的未來不會(huì)再使用，且已無轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)；
2.由于技術(shù)進(jìn)步等原因，已不可使用的固定資產(chǎn)；
3.雖然固定資產(chǎn)尚可使用，但使用后產(chǎn)生大量不合格品的固定資產(chǎn)；
4.已遭毀損，以致于不再具有使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的固定資產(chǎn)；
5.其他實(shí)質(zhì)上已經(jīng)不能再給企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益的固定資產(chǎn)。
12、在建工程核算方法
在建工程按實(shí)際成本計(jì)，其成本包括為購建固定資產(chǎn)或?qū)潭ㄙY產(chǎn)進(jìn)行技術(shù)改造等在固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前而發(fā)生的各項(xiàng)支出及應(yīng)予資本化的利息和匯兌損益。所建造的固定資產(chǎn)已達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)，但尚未辦理竣工決算的，應(yīng)當(dāng)自達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之時(shí)起，根據(jù)工程預(yù)算、造價(jià)或工程實(shí)際成本等資料，按估計(jì)的價(jià)值轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)并計(jì)提折舊。待竣工決算辦理完畢后，按決算數(shù)調(diào)整暫估價(jià)和已計(jì)提折舊。
在報(bào)告期末，對在建工程進(jìn)行全面檢查，如果有證據(jù)表明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值，則對其計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備。當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，對在建工程計(jì)提減值準(zhǔn)備：
（1） 長期停建且預(yù)計(jì)在未來3年內(nèi)不會(huì)重新開工的在建工程；
�。�2） 所建項(xiàng)目無論在性能上，還是在技術(shù)上已經(jīng)落后，并且給企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)利益具有很大的不確定性；
�。�3） 其他足以證明在建工程已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。
13、長期待攤費(fèi)用攤銷方法
開辦費(fèi)從開始生產(chǎn)經(jīng)營的當(dāng)月起一次性計(jì)入開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月的損益；其他長期待攤費(fèi)用按受益期分期平均攤銷。
14、無形資產(chǎn)核算方法
（1）無形資產(chǎn)的計(jì)價(jià)
購入的無形資產(chǎn)按取得時(shí)的實(shí)際成本入賬；投資者投入的無形資產(chǎn)按投資各方確認(rèn)的價(jià)值入賬；自行開發(fā)并按法律程序申請取得的無形資產(chǎn)按依法取得時(shí)發(fā)生的注冊費(fèi)、聘請律師費(fèi)入賬；在研制開發(fā)過程中發(fā)生的費(fèi)用，計(jì)入當(dāng)期損益。
�。�2） 無形資產(chǎn)攤銷方法
無形資產(chǎn)攤銷采用分期平均攤銷法。合同規(guī)定了受益年限的，按不超過受益年限的期限平均攤銷；合同沒有規(guī)定受益年限而法律規(guī)定了有效年限的，按不超過法律規(guī)定的有效年限平均攤銷；經(jīng)營期限短于有效期限的，按不超過經(jīng)營期的年限平均攤銷；合同沒有規(guī)定受益年限的，且法律也沒有規(guī)定有效年限的，按不超過10年的期限平均攤銷。
（3）無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
在報(bào)告期末，對無形資產(chǎn)逐項(xiàng)進(jìn)行檢查，如果由于無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)給企業(yè)帶來未來經(jīng)濟(jì)利益的能力降低，導(dǎo)致無形資產(chǎn)預(yù)計(jì)可收回金額低于其賬面價(jià)值的，則將可收回金額低于無形資產(chǎn)賬面價(jià)值的差額作為無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，按照該項(xiàng)無形資產(chǎn)可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備：
1.某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代,使其為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟(jì)利益的能力受到重大不利影響；
2.某項(xiàng)無形資產(chǎn)的市場在當(dāng)期大幅度下跌,在剩余攤銷年限內(nèi)預(yù)期不會(huì)恢復(fù)；
3.某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限,但仍然具有部分使用價(jià)值；
4.其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)實(shí)質(zhì)上已經(jīng)發(fā)生了減值的情形。
當(dāng)存在下列一項(xiàng)或若干項(xiàng)情況時(shí)，應(yīng)當(dāng)將該項(xiàng)無形資產(chǎn)的賬面價(jià)值全部轉(zhuǎn)入當(dāng)期損益：
1.某項(xiàng)無形資產(chǎn)已被其他新技術(shù)等所替代,且該項(xiàng)無形資產(chǎn)已無使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值；
2. 某項(xiàng)無形資產(chǎn)已超過法律保護(hù)期限,并且已不能為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)利益；
3. 其他足以證明某項(xiàng)無形資產(chǎn)已經(jīng)喪失了使用價(jià)值和轉(zhuǎn)讓價(jià)值的情形。
15、借款費(fèi)用的核算方法
長期借款發(fā)生的利息支出、匯兌損益等，屬于籌建期間的計(jì)入開辦費(fèi)；屬于生產(chǎn)經(jīng)營期間的計(jì)入財(cái)務(wù)費(fèi)用；屬于與購建固定資產(chǎn)有關(guān)的，在所購建固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)之前發(fā)生的按應(yīng)予資本化的金額計(jì)入有關(guān)固定資產(chǎn)的購建成本，短期借款發(fā)生的利息支出計(jì)入當(dāng)期財(cái)務(wù)費(fèi)用。
16、應(yīng)付債券的核算方法
公司發(fā)行債券按實(shí)際收到的款項(xiàng)核算，并按期計(jì)提利息。溢價(jià)或折價(jià)發(fā)行債券，其實(shí)際收到的金額與債券票面金額的差額，在債券存續(xù)期內(nèi)分期攤銷。攤銷方法采用直線法。
17、預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)原則
若與或有事項(xiàng)相關(guān)的義務(wù)同時(shí)符合以下條件，則將其確認(rèn)為負(fù)債：
�。�1） 該義務(wù)是企業(yè)承擔(dān)的現(xiàn)時(shí)義務(wù)；
�。�2） 該義務(wù)的履行很可能導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)；
�。�3） 該義務(wù)的金額能夠可靠計(jì)量。
金額是清償該負(fù)債所需支出的最佳估計(jì)數(shù)。如果所需支出存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按該范圍的上、下限金額的平均數(shù)確定；如果所需支出不存在一個(gè)金額范圍，則最佳估計(jì)數(shù)按如下方法確定：
�。�1） 或有事項(xiàng)涉及單個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按最可能發(fā)生金額確定；
�。�2） 或有事項(xiàng)涉及多個(gè)項(xiàng)目時(shí)，最佳估計(jì)數(shù)按各種可能發(fā)生及其發(fā)生概率計(jì)算確定。
確認(rèn)的負(fù)債所需支出全部或部分預(yù)期由第三方或其他方補(bǔ)償?shù)�，則補(bǔ)償金額在基本確定能收到時(shí)，作為資產(chǎn)單獨(dú)確認(rèn)。確認(rèn)的補(bǔ)償金額不超過所確認(rèn)負(fù)債的賬面價(jià)值。
18、收入確認(rèn)原則
商品銷售：公司已將商品所有權(quán)上的主要風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移給買方，公司不再對商品實(shí)施繼續(xù)管理權(quán)和實(shí)際控制權(quán)，與交易相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益能夠流入企業(yè),并且與銷售該商品有關(guān)的收入和成本能夠可靠的計(jì)量時(shí)，確認(rèn)營業(yè)收入的實(shí)現(xiàn)。
提供勞務(wù):在同一會(huì)計(jì)年度內(nèi)開始并完成的勞務(wù)，在完成勞務(wù)時(shí)確認(rèn)收入。如果勞務(wù)的開始和完成分屬不同的會(huì)計(jì)年度，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，在資產(chǎn)負(fù)債表日按完工百分比法確認(rèn)相關(guān)的勞務(wù)收入。
19、所得稅的會(huì)計(jì)處理方法
本公司所得稅的會(huì)計(jì)處理方法采用應(yīng)付稅款法。
20、合并會(huì)計(jì)報(bào)表的編制方法
本公司根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字（1995）11號《關(guān)于印發(fā)<合并會(huì)計(jì)報(bào)表暫行規(guī)定>的通知》的規(guī)定，以本公司和納入合并范圍的子公司的報(bào)表以及其他有關(guān)資料為合并依據(jù)，將相互間的投資、往來、銷售、未實(shí)現(xiàn)損益等全部抵消的基礎(chǔ)上，逐項(xiàng)合并，并計(jì)算少數(shù)股東權(quán)益。
本公司與納入合并范圍的子公司均執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，其采用的會(huì)計(jì)政策與本公司一致。
三、會(huì)計(jì)政策及會(huì)計(jì)估計(jì)變更
(一)會(huì)計(jì)政策變更及其影響
本公司原執(zhí)行《股份有限公司會(huì)計(jì)制度》，根據(jù)財(cái)政部財(cái)會(huì)字[2000]25號文《關(guān)于印發(fā)〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉的通知》、財(cái)會(huì)字[2001]17號文《關(guān)于印發(fā)貫徹實(shí)施〈企業(yè)會(huì)計(jì)制度〉有關(guān)政策銜接問題的通知》等文件的規(guī)定，公司自2001年1月1日起執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》和《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及其補(bǔ)充規(guī)定，改變以下會(huì)計(jì)政策：
�。�1）開辦費(fèi)原按5年期限攤銷，現(xiàn)一次性計(jì)入企業(yè)開始生產(chǎn)經(jīng)營當(dāng)月?lián)p益；
（2）期末固定資產(chǎn)原按賬面凈值計(jì)價(jià)，現(xiàn)改為按固定資產(chǎn)凈值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)入固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備；
�。�3）期末在建工程原按賬面價(jià)值計(jì)價(jià)，現(xiàn)改為按在建工程賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提在建工程減值準(zhǔn)備；
�。�4）期末無形資產(chǎn)原按賬面價(jià)值計(jì)價(jià)，現(xiàn)改為按無形資產(chǎn)賬面價(jià)值與可收回金額孰低計(jì)價(jià)，對可收回金額低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。
上述會(huì)計(jì)政策變更已采用追溯調(diào)整法，調(diào)整了年初留存收益及相關(guān)項(xiàng)目的年初數(shù)、利潤及利潤分配表的上年數(shù)。上述會(huì)計(jì)政策變更的累計(jì)影響數(shù)為-3,721,746.82 元，其中，因固定資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法變更的累計(jì)影響數(shù)為-3,034,261.67元；因無形資產(chǎn)計(jì)價(jià)方法變更的累計(jì)影響數(shù)為-248,952.00元；因開辦費(fèi)攤銷方法變更的累計(jì)影響數(shù)為-438,533.15元。由于會(huì)計(jì)政策變更，調(diào)減了2000年度的凈利潤508,014.64元；調(diào)減了2001年年初留存收益3,721,746.82元，其中，未分配利潤調(diào)減了2,977,397.46元，盈余公積調(diào)減了744,349.36元；利潤及利潤分配表上年數(shù)欄的年初未分配利潤調(diào)減了2,570,985.74元。由于此次會(huì)計(jì)政策變更導(dǎo)致年初未分配為紅字1,421,048.63元由公司2001年度實(shí)現(xiàn)利潤彌補(bǔ)。
(二)會(huì)計(jì)估計(jì)變更及其影響
本期對固定資產(chǎn)折舊年限進(jìn)行變更，將通用設(shè)備類固定資產(chǎn)中電子設(shè)備由原來的折舊年限10年調(diào)整為5年，此項(xiàng)會(huì)計(jì)估計(jì)變更影響數(shù)為114,705.62。
四、稅項(xiàng)
本公司適用的稅種和稅率如下：
增值稅：石油液化氣按產(chǎn)品銷售收入的13%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，其它產(chǎn)品按銷售收入的17%稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，扣除經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)可以抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅后繳納增值稅。
城建稅：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的7%計(jì)繳；
教育費(fèi)附加：按應(yīng)納流轉(zhuǎn)稅稅額的3%計(jì)繳；
所得稅：本公司已被認(rèn)定為高新技術(shù)企業(yè)，并在國家級高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)內(nèi)注冊，按財(cái)政部財(cái)稅字（94）001號文件的規(guī)定，經(jīng)大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管委會(huì)慶開管發(fā)[1999]29號文件批復(fù)，本公司成立后執(zhí)行15%的所得稅稅率；子公司均執(zhí)行33%的所得稅稅率。
五、控股子公司
�。�1）控股子公司
控股子公司名稱 注冊資金 投資額 所占權(quán)益比例
大慶恒致電纜材料股份有限公司 4030萬元 1900萬元 47.15%
海城華海經(jīng)貿(mào)有限公司 100萬元 51萬元 51%
北京科巨利技術(shù)有限公司 100萬元 55萬元 55%
控股子公司名稱 經(jīng)營范圍
大慶恒致電纜材料股份有限公司 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜
材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
海城華海經(jīng)貿(mào)有限公司 經(jīng)銷聚丙烯、聚乙烯、
樹脂化工原料產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù)有限公司 依法律、法規(guī)的規(guī)定自
主選擇經(jīng)營項(xiàng)目
�。�2）合并范圍及變化
本公司原參股公司——“大慶恒致電纜材料股份有限公司”，本公司持有其47.15%的有表決權(quán)資本，以前年度未編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，本期根據(jù)"大慶恒致電纜材料股份有限公司"二屆一次董事會(huì)決議：自2001年1月1日起交由本公司全權(quán)管理"大慶恒致電纜材料股份有限公司"的生產(chǎn)、經(jīng)營。根據(jù)此決議本公司已實(shí)質(zhì)上對"大慶恒致電纜材料股份有限公司"具有控制權(quán)，故本期編制合并報(bào)表并追溯調(diào)整。
本公司控股子公司——“海城華海經(jīng)貿(mào)有限公司”（2000年投資），其注冊資本100萬元，本公司持股比例51%，因其資產(chǎn)總額、銷售收入、凈利潤指標(biāo)分別分別占本公司的0.4%、0.9%、0%，低于10%時(shí)，根據(jù)重要性原則可不編制合并會(huì)計(jì)報(bào)表，故2000年度未對其進(jìn)行合并。本期因?qū)?quot;大慶恒致電纜材料股份有限公司"納入合并范圍，對其亦予以合并并追溯調(diào)整。
本公司控股子公司——“北京科巨利技術(shù)有限公司”，為本期新增投資項(xiàng)目，投資額55萬元，占被投資方權(quán)益比例的55%，該公司2001年4月成立。本期對其進(jìn)行合并。
六、利潤分配方法
根據(jù)《公司法》和本公司章程的規(guī)定，按以下順序及比例對凈利潤進(jìn)行分配：彌補(bǔ)以前年度虧損；提取10%的法定盈余公積金；提取10%的法定公益金；按當(dāng)年股東大會(huì)決議提取任意盈余公積金；分配普通股股利；子公司中"北京科巨利技術(shù)有限公司"提取法定公益金的比例為5%，其余與本公司一致。
七、公司報(bào)表注釋（2001年12月31日金額單位：人民幣元）
資產(chǎn)負(fù)債表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 貨幣資金
項(xiàng)目 2001年12月31日 2000年12月31日
現(xiàn)金 48,902.60 33,403.72
銀行存款 79,506,939.18 282,972,557.16
其他貨幣資金* 1,839,368.71
合計(jì) 81,395,210.49 283,005,960.88
貨幣資金期末比期初減少71.24%，主要原因是募集資金投入使用、向股東支付現(xiàn)金股利。
*其他貨幣資金為信用證保證金
注釋2 應(yīng)收賬款
�。�1） 帳齡分析
帳齡 2001.12.31 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備 2000.12.31
1年以內(nèi) 6,476,116.42 85.62 323,805.81 10,371,331.37
1-2年 669,437.65 8.85 66,943.77 828,691.39
2-3年 382,750.00 5.06 200,325.00 52,800.00
3年以上 35,670.00 0.47 21,736.00 12,870.00
合計(jì) 7,563,974.07 100 612,810.58 11,265,692.76
帳齡 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 92.06 518,576.56
1-2年 7.36 205,989.14
2-3年 0.47 12,840.00
3年以上 0.11 6,435.00
合計(jì) 100 743,840.70
（2）其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時(shí)間
營口市業(yè)達(dá)經(jīng)貿(mào)公司 2,765,963.66 銷貨款 1年以內(nèi)
浙江兆龍線纜公司 368,676.00 銷貨款 1年以內(nèi)
富通昭和線纜公司 352,742.50 銷貨款 1年以內(nèi)
阜新通訊電纜廠 308,600.00 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國同佑公司 249,933.60 銷貨款 1年以內(nèi)
�。�3）本項(xiàng)目無持有本公司5%（含5%）以上股份的股東單位欠款。
�。�4）較期初減少的原因主要是部分對外賒銷款在本期收回。
注釋3 其他應(yīng)收款
�。�1）帳齡分析
帳齡 2001.12.31 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備 2000.12.31 比例（%）壞帳準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 185,822.88 24.58 9,261.14 3,463,611.57 92.57 173,086.97
1-2年 350,253.00 46.34 35,025.30 230,709.59 6.17 23,070.95
2-3年 214,956.94 28.44 64,487.09 47,236.90 1.26 11,228.89
3年以上 4,824.00 0.64 2,412.00
------ --- ------ ------ --- -------
合計(jì) 755,856.82 100 111,185.53 3,741,558.06 100 207,386.81
（2）其中大額欠款單位如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時(shí)間
大峻塑料包裝有限公司 327,000.00 暫付款 1-2年
中石化大慶煉油分公司 189,149.89 暫付款 1年以內(nèi)
天津天馬電纜廠 143,585.21 暫付款 1年以內(nèi)
沈陽市東方制冷設(shè)備經(jīng)銷公司 18,000.00 暫付款 1年以內(nèi)
�。�3）該項(xiàng)目無持有本公司5%以上股份的股東單位欠款。
�。�4）較期初減少的主要原因是幾筆大額暫借款在本期收回。
注釋4 預(yù)付帳款
�。�1）帳齡分析
帳 齡 2001.12.31 比例（%） 2000.12.31 比例（%）
1年以內(nèi) 2,358,488.85 100 4,547,141.40 100
1-2年
2-3年
3年以上 --------- --- -------- ---
合計(jì) 2,358,488.85 100 4,547,141.40 100
�。�2）其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容
中石油大慶煉油分公司 573,267.13 預(yù)付材料款
威海豐華宏勝物資公司 250,000.00 預(yù)付材料款
黑龍江省乳品研究所 240,000.00 預(yù)付材料款
鎮(zhèn)江電器設(shè)備廠 186,418.82 預(yù)付設(shè)備款
大連理工大學(xué) 150,000.00 預(yù)付技術(shù)轉(zhuǎn)讓款
�。�3）本項(xiàng)目無持有本公司5%以上股份的股東單位欠款。
�。�4）較期初減少48.13%的原因主要是所購材料在本期入庫。
注釋5 應(yīng)收補(bǔ)貼款
項(xiàng)目 2001.12.31 2000.12.31
應(yīng)收出口退稅款 131,453.57 1,216,245.29
較期初減少的原因系本期實(shí)際收到退稅款。
注釋6 存貨
項(xiàng)目 2001.12.31 比例（%） 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 24,072,265.66 34.08 1,200,000.00
庫存商品 49,102,559.16 65.28 1,799,967.37
包裝物 81,901.87 0.11
低值易耗品 187,546.41 0.25
自制半成品 217,337.39 0.28
------- ---- -------
合計(jì) 73,661,610.49 100 2,999,967.37
項(xiàng)目 2000.12.31 比例（%） 跌價(jià)準(zhǔn)備
原材料 13,037,914.37 34.01
庫存商品 25,133,400.20 65.07 190,514.35
包裝物 130,258.50 0.34
低值易耗品 221,240.36 0.58
自制半成品
-------- ---- -------
合計(jì) 38,522,813.43 100 190,514.35
較期初增加的原因是化工產(chǎn)品市場銷售形勢變化導(dǎo)致期末庫存增加。
注釋7 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊
(1)項(xiàng)目 2000.12.31余額 本期增加
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 55,913,313.51 76,729,334.25
運(yùn)輸設(shè)備 4,251,005.24 3,938,369.83
通用設(shè)備 38,575,816.85 23,620,491.69
專用設(shè)備 85,643,490.93 26,157,621.68
合計(jì) 184,383,626.53 130,445,817.45
累計(jì)折舊
房屋建筑物 9,297,008.04 2,460,916.58
運(yùn)輸設(shè)備 977,584.81 483,035.90
通用設(shè)備 9,431,145.92 3,204,514.64
專用設(shè)備 24,206,645.63 6,525,861.51
合 計(jì) 43,912,384.40 12,674,328.63
凈 值
房屋建筑物 46,616,305.47
運(yùn)輸設(shè)備 3,273,420.43
通用設(shè)備 29,144,670.93
專用設(shè)備 61,436,845.30
合 計(jì) 140,471,242.13
(1)項(xiàng)目 本年減少 2001.12.31余額
固定資產(chǎn)原值
房屋建筑物 132,642,647.76
運(yùn)輸設(shè)備 1,714,302.24 6,475,072.83
通用設(shè)備 62,196,308.54
專用設(shè)備 10,000.00 111,791,112.61
合計(jì) 1,724,302.24 313,105,141.74
累計(jì)折舊
房屋建筑物 11,757,924.62
運(yùn)輸設(shè)備 293,972.35 1,166,648.36
通用設(shè)備 12,635,660.56
專用設(shè)備 3,736.68 30,728,770.46
合 計(jì) 297,709.03 56,289,004.00
凈 值
房屋建筑物 120,884,723.14
運(yùn)輸設(shè)備 5,308,424.47
通用設(shè)備 49,560,647.98
專用設(shè)備 81,062,342.15
合 計(jì) 256,816,137.74
固定資產(chǎn)較期初增加的原因是有部分在建投資項(xiàng)目在本期完成。
(2)固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 期末余額
聚丙烯造粒生產(chǎn)線 1,568,611.67 1,568,611.67
KY90-180高速擠出裝置 1,500,000.00 1,500,000.00
玻璃鋼窗生產(chǎn)線 758,400.00 758,400.00
------- --------
合計(jì) 3,827,011.67 3,827,011.67
注釋8在建工程
工程名稱 期初數(shù) 本期 本期轉(zhuǎn)入
增加數(shù) 固定資產(chǎn)數(shù)
C5項(xiàng)目 2,090,000.00 26,509,226.57 28,599,226.57
C9項(xiàng)目 1,040,729.25 14,753,745.36
C9 石油樹脂擴(kuò)建 31,380,008.17
專用石油樹脂項(xiàng)目 12,466,680.00
乙腈改造工程 882,262.00 583,265.68 298,996.32
聚丙烯改性 1,499,878.26 16,651,084.50 17,326,808.50
制藥項(xiàng)目 206,285.00 49,069,824.93 49,276,109.93
公司辦公樓 8,806,501.20 8,806,501.20
其他 123,832.99 16,500.00
合計(jì) 5,719,154.51 159,760,903.72 104,608,411.88
工程名稱 其他減 期末數(shù) 資金來源
少數(shù)
C5項(xiàng)目 募集資金
C9項(xiàng)目 15,794,474.61 募集資金
C9 石油樹脂擴(kuò)建 31,380,008.17 自籌資金
專用石油樹脂項(xiàng)目 12,466,680.00 自籌資金
乙腈改造工程 自籌資金
聚丙烯改性 824,154.26 募集資金
制藥項(xiàng)目 募集資金
公司辦公樓 自籌資金
其他 85,132.99 22,200.00 自籌資金
合計(jì) 384,129.31 60,487,517.04
在建工程期末余額及本期發(fā)生額均無利息資本化。
注釋9 無形資產(chǎn)
(1) 種類 取得方式 實(shí)際成本 期初數(shù) 本期增加
專有技術(shù) 購買 4,000,000.00 2,840,000.80 500,000.00
特許經(jīng)營權(quán) 購買 1,200,000.00 320,000.00 880,000.00
土地使用費(fèi) 購買 4,141,322.50 3,975,669.70
合計(jì) 9,341,322.50 7,135,670.50 1,380,000.00
(1) 種類 本期轉(zhuǎn)出 本期攤銷 期末余額
專有技術(shù) 351,504.03 2,988,496.77
特許經(jīng)營權(quán) 96,416.32 1,103,583.68
土地使用費(fèi) 1,576,845.12 71,722.00 2,327,102.58
合計(jì) 1,576,845.12 519,642.35 6,419,183.03
(2)無形資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
項(xiàng)目 期初余額 本期增加數(shù) 本期轉(zhuǎn)回?cái)?shù) 期末余額
專有技術(shù) 528,000.00 528,000.00
注釋10 長期待攤費(fèi)用
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期攤銷 期末余額
公司開辦費(fèi) 1,362,856.66 1,362,856.66
一次領(lǐng)用原材料 323,706.76 1,699,580.86 191,339.33 1,831,948.29
------ ------ ----- -----
合計(jì) 1,686,563.42 1,699,580.86 1,554,195.99 1,831,948.29
�。�1）長期待攤費(fèi)用減少原因是根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》規(guī)定開辦費(fèi)攤銷余額一次計(jì)入當(dāng)期損益。
（2）一次領(lǐng)用原材料系一次性加入設(shè)備裝置中持續(xù)使用三年的導(dǎo)熱油。
注釋11 短期借款
2001.12.31 2000.12.31
銀行借款 -- 2,800,000.00
短期借款減少原因是將到期借款歸還。
注釋12 應(yīng)付帳款
�。�1）帳齡分析
帳 齡 2001.12.31 比例（%） 2000.12.31 比例（%）
1年以內(nèi) 58,066,661.40 99.43 41,309,973.01 99.49
1-2年 275,574.59 0.47 208,815.84 0.50
2-3年 57,707.17 0.10 1,562.89 0.01
合計(jì) 58,399,943.16 100 41,520,351.74 100
（2）其中大額債權(quán)人如下:
單位 金 額 賬齡 內(nèi)容
暫估應(yīng)付工程款 21,135,346.18 1年以內(nèi) 工程款
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 10,353,378.64 1年以內(nèi) 原料款
大慶石油化工安裝工程公司 2,753,025.00 1年以內(nèi) 工程款
大慶石油化工機(jī)械廠 5,017,770.00 1年以內(nèi) 工程款
大慶市旭展物資有限公司 2,275,065.00 1年以內(nèi) 設(shè)備款
�。�3）本項(xiàng)目無持有本公司5%以上股份的股東單位欠款。
（4）較期初增加的原因是應(yīng)付工程款增加。
注釋13 預(yù)收帳款
（1）帳齡分析
帳 齡 2001.12.31 比例（%） 2000.12.31 比例（%）
1年以內(nèi) 4,154,940.49 96.58 16,370,953.44 99.19
1-2年 64,576.81 1.50 68,387.41 0.41
2-3年 69,084.24 1.61 31,525.49 0.19
3年以上 13,500.00 0.31 33,892.80 0.21
合計(jì) 4,302,101.54 100 16,504,759.14 100
�。�2）其中大額債權(quán)人如下:
單位 金額 賬齡 內(nèi)容
葉田虎 1,938,036.83 1年以內(nèi) 貨款
大慶廣泰建安公司第二工程處 800,000.00 1年以內(nèi) 貨款
佳木斯萬方實(shí)業(yè)有限公司 126,000.00 1年以內(nèi) 貨款
黑龍江省大慶石油進(jìn)出口公司 122,600.00 1年以內(nèi) 貨款
寧波大榭開發(fā)區(qū)天悅有限公司 106,236.76 1年以內(nèi) 貨款
�。�3）本項(xiàng)目無對持本公司5%（含5%）以上股份的股東欠款。
�。�4）預(yù)收帳款較上期減少73.93%，主要原因?yàn)楫a(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)頻繁，客戶預(yù)付貨款較少。
注釋14 應(yīng)付股利
2001.12.31 2000.12.31
應(yīng)付2000年股利 28,242,115.33
預(yù)分2001年股利 11,500,000.00
------ -------
合 計(jì) 11,500,000.00 28,242,115.33
注釋15 應(yīng)交稅金
稅種 稅率 金額
增值稅 石油液化氣13%，其他產(chǎn)品17% -6,101,255.68
城建稅 應(yīng)交流轉(zhuǎn)稅的7% 343.00
所得稅 15%、33% 245,597.40
營業(yè)稅 5% 4,900.00
個(gè)人所得稅 21,910.48
合計(jì) -5,828,504.80
注釋16 其他應(yīng)付款
�。�1）帳齡分析
帳 齡 2001.12.31 比例（%） 2000.12.31 比例（%）
1年以內(nèi) 1,293,855.42 49.66 2,088,796.28 88.99
1-2年 928,406.18 35.63 161,176.02 6.87
2-3年 352,646.17 13.54 66,700.00 2.84
3年以上 30,523.06 1.17 30,523.06 1.30
合計(jì) 2,605,430.83 100 2,347,195.36 100
�。�2）其中大額債權(quán)人如下：
單 位 金 額 賬齡 內(nèi)容
職工教育經(jīng)費(fèi) 454,602.44 一年以內(nèi)
大慶建筑安裝集團(tuán)公司 200,000.00 一年以內(nèi) 質(zhì)保金
大慶力博建筑安裝公司 100,000.00 一年以內(nèi) 質(zhì)保金
鹽城大成建筑工程公司 100,000.00 一年以內(nèi) 質(zhì)保金
注釋17 預(yù)提費(fèi)用
項(xiàng)目 2001.12.31 2000.12.31
大修理費(fèi) 2,656,848.39 2,255,771.49
注釋18 預(yù)計(jì)負(fù)債
2001.12.31 2000.12.31
未決訴訟賠款 730,000.00 730,000.00
該項(xiàng)目為子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司上年度因產(chǎn)品質(zhì)量問題被客戶起訴，至今尚未結(jié)案預(yù)計(jì)的索賠款。
注釋19 專項(xiàng)應(yīng)付款 2001.12.31 2000.12.31
3,800.000.00 ——
該款系大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)管理委員會(huì)撥付的科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新基金及黑龍江省科委撥付的專項(xiàng)基金。
注釋20 遞延收入
項(xiàng) 目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末余額 剩余攤銷年限
申購資金 3,768,621.29 -- 1,507,448.52 2,261,172.77 1.5年
凍結(jié)利息
注釋21 股本
2001年12月31日 2000年12月31日
一、未上市流通股份
發(fā)起人股份
國有法人股 83,980,900.00 83,980,900.00
法人股 1,019,100.00 1,019,100.00
二、已上市流通股份
社會(huì)公眾股 30,000,000.00 30,000,000.00
------ -------
三、股本總額 115,000,000.00 115,000,000.00
注釋22 資本公積
項(xiàng)目 2001年12月31日 2000年12月31日
股本溢價(jià) 249,009,024.55 249,009,024.55
其他資本公積 1,272,971.12 1,272,971.12
------ ------
合計(jì) 250,281,995.67 250,281,995.67
注釋23 盈余公積
項(xiàng)目 2001年12月31日 2000年12月31日
法定盈余公積 8,328,529.21 6,259,109.42
公益金 8,327,054.75 6,259,109.42
------ -----
合計(jì) 16,655,583.96 12,518,218.84
注釋24 未分配利潤
項(xiàng) 目 2001年12月31日 2000年12月31日
期初未分配利潤 -1,631,792.34 -2,570,985.37
加：本年度凈利潤 22,157,305.89 37,028,639.90
加：期初未分配利潤調(diào)增（減）數(shù)
減：提取法定盈余公積金 2,069,419.79 3,669,723.43
提取法定公益金 2,067,945.33 3,669,723.44
本年度分配現(xiàn)金股利 11,500,000.00* 28,750,000.00
年末未分配利潤 4,888,148.43 -1,631,792.34
2000年年末未分配利潤為負(fù)數(shù)的原因?yàn)閳?zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)制度》會(huì)計(jì)政策變更追溯調(diào)整的結(jié)果。
*依據(jù)2001年度分配預(yù)案，以2001年12月31日股本總額為基數(shù)，每10股派發(fā)紅利人民幣1元（含稅）
利潤表主要項(xiàng)目注釋
注釋25 主營業(yè)務(wù)收入
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
銷售商品收入 379,472,606.91 399,499,221.19
2001年度收入減少的原因是產(chǎn)品售價(jià)降低。
注釋26 主營業(yè)務(wù)稅金及附加
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
城建稅 621,482.55 1,144,789.71
教育費(fèi)附加 266,349.66 490,624.19
合計(jì) 887,832.21 1,635,413.90
注釋27 其他業(yè)務(wù)利潤
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
裝車費(fèi) 42,872.75 150,526.16
加工費(fèi) -- 81,420.00
銷售材料 -40,575.31 538,637.63
租金收入 87,420.00
其他 131,434.84
合計(jì) 133,732.28 858,003.79
注釋28 財(cái)務(wù)費(fèi)用
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
利息支出 16,506.00 435,846.90
減:利息收入 2,800,329.66 1,477,219.65
金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi) 30,843.05 35,415.84
加:匯兌損益 11,239.08 24,432.20
------ -----
合計(jì) -2,741,741.53 -981,524.71
本公司利息收入全部為公司在開戶銀行的存款所取得的存款利息。
注釋29 投資收益
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
短期投資（股票投資） 815,181.62
短期投資（國債投資） 470,519.50
注釋30 補(bǔ)貼收入
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
出口產(chǎn)品財(cái)政貼息 23,660.00 --
注釋31 營業(yè)外收入
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
申購凍結(jié)資金利息 1,507,448.52 756,476.46
處置固定資產(chǎn)收益 28,807.40 34,588.41
罰款收入 69,395.00
保險(xiǎn)公司賠款 39,242.56
其他 11,543.77 23,589.65
-------- -------
合計(jì) 1,656,437.25 814,654.52
注釋32營業(yè)外支出
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
捐贈(zèng)支出 12,700.00 217,600.00
罰款支出 90,519.20 13,360.00
處置固定資產(chǎn)損失 108,010.07 4,637,929.19
固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 758,400.00
未決訴訟預(yù)計(jì)損失 730,000.00
其他 183,898.32 950.00
----- --------
合計(jì) 395,127.59 6,358,239.19
注釋33 所得稅
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
所得稅 4,513,971.73 5,217,695.35
母公司會(huì)計(jì)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋
注釋1 應(yīng)收賬款
�。�1）帳齡分析
帳齡 2001.12.31 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備 2000.12.31 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 5,456,764.95 97.05 272,838.24 15,345,198.10 98.92 767,259.90
1-2年 136,000.00 2.42 13,680.00 136,800.00 0.88 136,800.00
2-3年 30,000.00 0.53 9,000.00 30,000.00 0.20 6,000.00
3年以上
合計(jì) 5,622,764.95 100 295,518.24 15,511,998.10 100 910,059.90
�。�2）其中大額欠款單位如下：
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時(shí)間
營口業(yè)達(dá)公司 2,765,963.66 銷貨款 1年以內(nèi)
大慶恒致電纜材料股份有限公司 1,908,596.07 銷貨款 1年以內(nèi)
韓國同佑公司 249,933.60 銷貨款 1年以內(nèi)
天津華新藥業(yè)公司 136,800.00 銷貨款 1年以內(nèi)
湖北臨湘制藥廠 30,000.00 銷貨款 1年以內(nèi)
�。�3）本項(xiàng)目無持有本公司5%(含5%)以上股份的股東單位欠款。
注釋2 其他應(yīng)收款
�。�1）帳齡分析
帳齡 2001.12.31 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備 2000.12.31 比例（%） 壞帳準(zhǔn)備
1年以內(nèi) 35,347.50 6.16 1,767.38 3,447,362.32 93.22 172,284.53
1-2年 538,802.89 93.84 91,710.27 221,282.89 5.98 22,128.29
2-3年 29,431.80 0.80 5,887.36
3年以上
------- ----- ------- ------- ---- --------
合計(jì) 574,150.39 100 93,477.65 3,698,077.01 100 200,300.18
�。�2）其中大額欠款單位如下:
單位名稱 金額 內(nèi)容 欠款時(shí)間
大峻塑料包裝有限公司 327,000.00 暫借款 1-2年
中石油大慶煉油分公司 189,149.89 暫借款 1年以內(nèi)
沈陽市東方制冷設(shè)備經(jīng)銷公司 18,000.00 欠款 1年以內(nèi)
�。�3）本項(xiàng)目無持有本公司5%以上股份的股東單位欠款。
注釋3 長期投資
項(xiàng)目 期初數(shù) 本期增加 本期減少 期末數(shù)
長期股權(quán)投資 13,364,514.39 589,212.02 -770,426.70 13,183,299.71
其中：對子公司投資 13,364,514.46 589,212.02 -770,426.77 13,183,299.71
(1)本期增加為對北京科巨利技術(shù)有限公司投資55萬元，權(quán)益法核算增加39,212.02.
(2)本期減少系參股子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司本期虧損按權(quán)益法核算所致。
注釋4 主營業(yè)務(wù)收入
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
銷售商品收入 366,501,614.64 400,190,634.34
本年度收入減少的原因是產(chǎn)品銷售單價(jià)降低。
注釋5 投資收益
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
短期投資（股票投資） 470,519.50 815,181.62
長期股權(quán)投資（權(quán)益法） -731,214.75 -1,383,738.08
合計(jì) - 260,695.25 -568,556.46
注釋6 所得稅
項(xiàng)目 2001年度 2000年度
所得稅 4,453,867.01 5,217,695.35
八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易
�。ㄒ唬� 關(guān)聯(lián)方關(guān)系
1、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 注冊地址 主營業(yè)務(wù)
大慶高新技術(shù) 黑龍江省 高科技產(chǎn)品的開發(fā)、
產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 大慶高新技 生產(chǎn)、經(jīng)營、
科技開發(fā)總公司 術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 技術(shù)服務(wù)、石化
產(chǎn)品的生產(chǎn)銷售
大慶恒致電纜材 黑龍江省大慶高 生產(chǎn)、銷售聚烯烴電纜
料股份有限公司 新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū) 材料系列產(chǎn)品及相關(guān)產(chǎn)品
海城市華海經(jīng)貿(mào) 海城市鐵 經(jīng)銷聚丙烯、聚乙烯、
有限公司 西街化工委 樹脂化工原料產(chǎn)品
北京科巨利技術(shù) 北京市海淀區(qū)學(xué)院路 依法律、法規(guī)的規(guī)定自
有限公司 29號A座118室 主選擇經(jīng)營項(xiàng)目
企業(yè)名稱 與本 經(jīng)濟(jì) 法定
公司關(guān)系 性質(zhì) 代表人
大慶高新技術(shù)
產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 本公司發(fā)起人 國有 楊國義
科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 本公司子公司 股份制 李東明
海城市華海經(jīng)貿(mào)
有限公司 本公司子公司 有限公司 盧樹明
北京科巨利技術(shù)
有限公司 本公司子公司 有限公司 萬志強(qiáng)
2、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方的注冊資本及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 本期增加數(shù) 本期減少數(shù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)高科技開發(fā)總公司 410,000,000.00 -- ——
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 40,300,000.00 -- --
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 1,000,000.00 -- --
北京科巨利技術(shù)有限公司 -- 1,000,000.00 ——
企業(yè)名稱 期末數(shù)
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)
區(qū)高科技開發(fā)總公司 410,000,000.00
大慶恒致電纜材
料股份有限公司 40,300,000.00
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 1,000,000.00
北京科巨利技術(shù)有限公司 1,000,000.00
3、存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方所持股份及其變化
企業(yè)名稱 期初數(shù) 占總額% 本期增加 本期減少
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 83,641,200.00 72.73% —— ——
科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15% —— ——
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 51% —— ——
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 --
企業(yè)名稱 期末數(shù) 占總額%
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)高 83,641,200.00 72.73%
科技開發(fā)總公司
大慶恒致電纜材料股份有限公司 19,000,000.00 47.15%
海城市華海經(jīng)貿(mào)有限公司 510,000.00 51%
北京科巨利技術(shù)有限公司 550,000.00 55%
4、不存在控制關(guān)系的關(guān)聯(lián)方
企業(yè)名稱 與本公司關(guān)系
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 本公司發(fā)起人
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)新億達(dá)電子有限公司 同一母公司
大慶同創(chuàng)信息產(chǎn)業(yè)股份有限公司 同一母公司
黑龍江柯遠(yuǎn)電子有限公司 同一母公司
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)斯濱現(xiàn)代技術(shù)公司 同一母公司
（二） 關(guān)聯(lián)方交易事項(xiàng)
1、關(guān)聯(lián)方交易的定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)
本公司與關(guān)聯(lián)方的交易均按照合同、市場價(jià)格進(jìn)行交易。
2、采購貨物
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 原材料 154,840,760.46 147,091,182.23
3、接受勞務(wù)
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 提供勞務(wù) 820,190.16 5,331,690.97
4、租賃
關(guān)聯(lián)方單位 交易內(nèi)容 上期發(fā)生額 本期發(fā)生額
大慶高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā) 租賃土地 788,496.40 788,496.40
區(qū)高科技開發(fā)總公司
5、關(guān)聯(lián)方應(yīng)收應(yīng)付款余額
項(xiàng)目 關(guān)聯(lián)方單位 期初數(shù) 期末數(shù)
應(yīng)付帳款 大慶龍化新實(shí)業(yè)總公司 14,543,010.50 11,369,596.61
九、或有事項(xiàng)
子公司大慶恒致電纜材料股份有限公司上年度因產(chǎn)品質(zhì)量問題被客戶起訴，至今尚未結(jié)案。預(yù)計(jì)的索賠款73萬元，該估計(jì)負(fù)債已計(jì)入"預(yù)計(jì)負(fù)債"項(xiàng)目。
十、承諾事項(xiàng)
本公司沒有需要披露的重大承諾事項(xiàng)。
十一、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項(xiàng)中的非調(diào)整事項(xiàng)
十二、其他重大事項(xiàng)
十一、備查文件
1、載有法定代表人、主管會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人簽名并蓋章的會(huì)計(jì)報(bào)表；
2、載有會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章，注冊會(huì)計(jì)師簽名并蓋章的審計(jì)報(bào)告原件；
3、報(bào)告期內(nèi)在中國證監(jiān)會(huì)指定報(bào)紙上公開披露過的所有公司文件的正本及公告的原稿。
大慶華科（集團(tuán)）股份有限公司董事會(huì)
2002年2月23日 |
